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计提增值税及附加税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未来之梦 发表的提问：
附加税怎样计提，确认收入才计提还是？ 小规模企业，抵扣税盘及服务费480元之后 增值税、附加税、一系列的分录怎样录
你好 借税金及附加贷应交税费-城建税等 确认了收入有增值税之后 就需要计提附加税 附加税以增值税的基数来计算的；金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
181楼
2023-02-12 12:49:33
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未来之梦：回复meizi老师 那扣减了税盘费用增值税及附加税怎样计提 分录怎样
2023-02-12 13:08:52
meizi老师：回复未来之梦你好 按你应交增值税来计提 抵减后的 分录是上面的 附加税计提上面写了分录了
2023-02-12 13:31:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
182楼
2023-02-12 13:04:51
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-02-12 13:16:47
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-02-12 13:44:15
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-02-12 14:01:03
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-02-12 14:22:28
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-02-12 14:42:06
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-02-12 15:09:28
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-02-12 15:34:42
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-02-12 16:04:04
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-02-12 16:32:29
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-02-12 16:53:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
183楼
2023-02-12 13:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
184楼
2023-02-13 10:57:16
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-02-13 11:09:24
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-02-13 11:19:50
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-02-13 11:43:01
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-02-13 12:10:41
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-02-13 12:35:43
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-02-13 12:50:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
185楼
2023-02-13 11:15:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
小规模纳税人月末怎么计提增值税及营业税金附加？分录是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
186楼
2023-02-13 11:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
187楼
2023-02-14 11:49:27
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
188楼
2023-02-14 12:03:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
我公司是个体户，只做内帐。我们九月开来，九月缴纳增值税时分录是借：营业税金及附加 贷：银行存款 十月老板要我计提增值税中，计提分录：借：营业税金入附加 贷：应交税费-应交增值税 请问，计提分录对吗？
你好，内帐可以这样做计提分录
189楼
2023-02-14 12:17:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，我用快账做分录小规模纳税人计提附加税，借:税金及附加469.54 贷:税金及附加-城市维护建设费234.77 点击 税金及附加不进入会计凭证里的会计科目
你好同学，你在快账**群里咨询一下快账老师！
190楼
2023-02-15 11:00:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
191楼
2023-02-15 11:11:50
全部回复
小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2023-02-15 11:40:55
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2023-02-15 12:09:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
计提及缴纳附加税分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
192楼
2023-02-15 11:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模季度申报增值税，这个季度超过9万。刚好在8月税控盘服务费820，这个季度就抵扣增值税。你是每个月做账的时候计提附加税还是9月份的时候一起计提附加税？9月份做账的时候计提附加税是抵扣以后的增值税做会计分录还是没抵扣之前的增值税计提附加税做会计分录？
您好！每个月都计提就可以了。 按抵扣后的计提。
193楼
2023-02-16 10:47:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
194楼
2023-02-16 10:52:25
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-02-16 11:20:56
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-02-16 11:38:12
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-02-16 11:59:46
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-02-16 12:17:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
195楼
2023-02-16 11:11:05
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