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计提增值税及附加税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
增值税附加税计提的分录怎么做？
您好，分录，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
211楼
2023-02-21 11:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
增值税和税金附加怎么计提分录
你好，你是一般纳税人的还是小规模 附加税都一样借税金及附加贷应交税费-城建税，地方教育，教育附加
212楼
2023-02-22 10:26:32
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
做内账，增值税与教育税附加还需要做计提的跨会计分录吗
你好，“内账”，我的观点不需要计提！
213楼
2023-02-22 10:56:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
214楼
2023-02-22 11:11:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
215楼
2023-02-22 11:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 加油 发表的提问：
请问计提增值税的分录，你觉得借： 税金及附加，还是借：应交税费-转出未交增值税呢？
你好，增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算，是错误的
216楼
2023-02-23 10:26:51
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加油：回复邹老师 新人是填了税金及附加，但是要怎么解释是填 借：应交税费-转出未交增值税 ，这个才是对的呢
2023-02-23 10:45:04
加油：回复邹老师 有些不够进项发票，交了好多增值税，都没有反应在利润表上，也导致企业所得税要交很多，增值税没有显示在利润表上面
2023-02-23 11:10:11
加油：回复邹老师 好像没有哪个明文规定不通过这个科目核算呀
2023-02-23 11:36:52
邹老师：回复加油你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的
2023-02-23 11:54:09
加油：回复邹老师 那为什么不会影响我的利润表
2023-02-23 12:23:53
邹老师：回复加油你好，因为计提也不通过损益科目核算，所以不影响利润表的
2023-02-23 12:50:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，增值税及附加税计提的科目是不是营业税金及附加？
你好 附加税计提 是用税金及附加科目
217楼
2023-02-23 10:45:30
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萍：回复玲老师 那增值税呢
2023-02-23 11:13:57
萍：回复玲老师 是小规模纳税人的
2023-02-23 11:25:24
玲老师：回复萍借应收 贷收入 应交税费
2023-02-23 11:36:47
萍：回复玲老师 好的，到缴纳时直接用银行存款去冲就行，对吗？
2023-02-23 12:04:45
玲老师：回复萍对的 到缴纳时直接用银行存款去冲就行
2023-02-23 12:18:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
218楼
2023-02-23 11:11:31
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-02-23 11:23:25
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-02-23 11:49:44
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-02-23 12:13:02
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-02-23 12:42:39
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-02-23 13:07:36
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-02-23 13:20:45
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-02-23 13:49:42
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-02-23 14:10:20
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-02-23 14:28:15
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-02-23 14:39:59
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-02-23 15:09:24
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-02-23 15:29:42
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-02-23 15:43:44
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-02-23 16:11:04
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-02-23 16:29:03
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-02-23 16:53:25
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
219楼
2023-02-23 11:20:59
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-02-23 11:50:42
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-02-23 12:08:18
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-02-23 12:36:37
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-02-23 13:05:16
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-02-23 13:25:08
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-02-23 13:54:28
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-02-23 14:20:09
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-02-23 14:34:55
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-02-23 14:47:43
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-02-23 15:06:30
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-02-23 15:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 多情的早晨 发表的提问：
老师，缴纳上个月的增值税和税金及附加，分录怎么写?上个月需要计提吗？
你好 借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款 如果之前附加税没有计提，是需要计提的
220楼
2023-02-24 10:29:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曦宝 发表的提问：
请问去年2020年的增值税附加税没有计提，在今年才支付增值税及附加税，还可以，还需要在今年计提吗，不计提是不是会增加利润，计提的话可以减少利润
附加税要计提的，会影响利润 增值税不会影响利润的
221楼
2023-02-24 10:47:30
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曦宝：回复辜老师 分录应该怎么写呢
2023-02-24 11:01:36
辜老师：回复曦宝你是哪个分录的编写
2023-02-24 11:29:32
曦宝：回复辜老师 补计提的分录，调整分录之后，资产负债表跟利润表这些财务报表需要做什么调整吗
2023-02-24 11:57:14
辜老师：回复曦宝增值税是补结转的， 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2023-02-24 12:17:33
曦宝：回复辜老师 资产负债表跟利润表这些财务报表需要做什么调整吗？怎么样操作
2023-02-24 12:45:34
辜老师：回复曦宝这个不需要调整的额
2023-02-24 12:56:53
曦宝：回复辜老师 不需要调整吗？资产负债表跟利润表的利润分配-未分配利润勾稽关系不相等了哦，
2023-02-24 13:24:59
辜老师：回复曦宝增值税的凭证，不涉及未分配利润啊
2023-02-24 13:36:39
曦宝：回复辜老师 怎么会不涉及呢，我实际是补计提附加税，对方科目是以前年度损益调整，结转到利润分配-未分配利润，我就想知道，财务报表的年初要不要修改，不修改的话不平，修改的话是怎么操作，因为报表都是软件现在自动生成的，我在你们这里找了 其他相关资料，都没讲清楚怎么调呢
2023-02-24 13:52:54
辜老师：回复曦宝你调整了以前年度损益调整，那你资产负债表的期初数就要修改了
2023-02-24 14:08:02
曦宝：回复辜老师 怎么修改呢，比如我是在5月调整的，出现了以前年度损益调整，但是现在财务报表是自动生成了，怎么调，怎么操作调期初数
2023-02-24 14:34:50
辜老师：回复曦宝根据调整金额，调减年初未分配利润，调增应交税费
2023-02-24 14:47:45
曦宝：回复辜老师 老师，我每次追问都有问到点，可以解答下全部吗，老师
2023-02-24 15:10:11
辜老师：回复曦宝你财务报表自动生成的，你这个只能手动调整的
2023-02-24 15:36:43
曦宝：回复辜老师 在1月份调整年初数，还是在我调整分录的5月份修改期初呢？？？但是现在财务报表是自动生成了，怎么调，怎么操作调期初数
2023-02-24 16:06:01
曦宝：回复辜老师 手动调整，那么下个月系统的数还是不对哦，每个月都导出来修改再保存吗
2023-02-24 16:23:45
辜老师：回复曦宝5月做了调整分录，就要调整5月报表的年初数，生成报表之后，手动调整
2023-02-24 16:51:44
曦宝：回复辜老师 手动调整，那么下个月系统的数还是不对哦，每个月都导出来修改再保存吗
2023-02-24 17:02:25
辜老师：回复曦宝是的，每个月都要手动调整
2023-02-24 17:18:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ hhy海燕 发表的提问：
1.计提增值税附加，应该计入“营业税金及附加”还是“税金及附加”科目。 2.计提水利基金，应该计入哪个科目？
你好，1“税金及附加” 2“税金及附加”
222楼
2023-02-24 10:54:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
223楼
2023-02-24 11:17:59
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sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-02-24 11:35:12
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-24 11:52:59
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-02-24 12:06:39
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-02-24 12:21:35
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 阳光的飞鸟 发表的提问：
老师，想知道，计提税金的时候附加税：借：税金及附加：城建税xx 贷：应交税费：城建税 其它附加税雷同，但是我不知道那个增值税怎么计提，支付增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税XX 贷：银行存款：XX 可是 这个增值税的计提是怎么做分录呢。
你好，收到增值税发票是做应交税金——增值税——进项税额，开具增值税发票是做应交税金——增值税——销项税额，最后年末一并结转到应交税金——增值税——未交增值税科目。
224楼
2023-02-26 20:08:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 我增值税和税金及附加 上个月的分别多计提了一分钱 ，请问 这个怎么调整回来呢？分录要怎么写呢？
你好，借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税——应交教育费附加（全部负数一分） 增值税，贷:应交税费——未交增值税（负数）营业外收入（正数一分）
225楼
2023-02-26 20:18:44
全部回复
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