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工程预缴个人所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，跨区预缴个人所得税，费用由单位负担，的会计分录怎么做
借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
121楼
2023-01-09 12:28:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凤九 发表的提问：
对未设立会计账簿，或者不能准确、完整地进行会计核算，未如实申报工程作业相关人员数量、构成、身份证件、工资薪金情况的外施企业，按工程收入的0.3%定率计征个人所得税，企业作为纳税主体缴纳个人所得税会计分录怎么做，企业所得税怎么做会计分录
个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
122楼
2023-01-09 12:47:59
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
123楼
2023-01-10 12:17:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凶狠的啤酒 发表的提问：
工程施工企业，预交税，预缴个人所得挂什么科目？
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交城建税，教育费附加/个人所得税 然后借应交税费—应交城建税，教育费附加/个人所得税 应交税费—已交增值税 贷银行存款
124楼
2023-01-10 12:30:31
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凶狠的啤酒：回复宋生老师 为啥要放教育费附加里面？
2023-01-10 12:46:12
宋生老师：回复凶狠的啤酒你好！那3个是并行的了。都是在应交税费下面
2023-01-10 12:56:12
凶狠的啤酒：回复宋生老师 你的意思让我在税金及附加里面加一个个人所得税的二级科目？
2023-01-10 13:09:29
宋生老师：回复凶狠的啤酒你好！是的。就是这个意思
2023-01-10 13:37:24
凶狠的啤酒：回复宋生老师 那税法影响吗？
2023-01-10 14:06:40
宋生老师：回复凶狠的啤酒你好！这个没什么影响了
2023-01-10 14:27:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在工程所在地预缴的个人所得税怎么做
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税。 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
125楼
2023-01-10 12:44:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 诗涵 发表的提问：
老师，我们是建筑工程公司，这些预缴的增值税附加税，企业所得税，个人所得税，印花税，工会经费需要做账务处理吗？需要怎么写分录呢？
借应交税费-增值税附加税，企业所得税，个人所得税，印花税 应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款
126楼
2023-01-11 11:46:19
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诗涵：回复佟老师 附加税，企业所得税需要计提么
2023-01-11 12:18:08
诗涵：回复佟老师 增值税下级科目是已交税金还是未交增值税
2023-01-11 12:44:54
诗涵：回复佟老师 还是简易计税
2023-01-11 12:56:58
佟老师：回复诗涵你好，预缴时不用计提，回机构申报时再计提
2023-01-11 13:13:04
佟老师：回复诗涵增值税下一级是预缴税金
2023-01-11 13:39:53
诗涵：回复佟老师 回机构申报时是什么意思？
2023-01-11 14:08:29
佟老师：回复诗涵你预缴完，你公司所在地要按月做申报的
2023-01-11 14:20:00
诗涵：回复佟老师 那申报的话不是在所属期内计提吗？
2023-01-11 14:42:22
佟老师：回复诗涵？对啊，怎么了，你预缴完，月末不就要计提了
2023-01-11 14:54:24
诗涵：回复佟老师 那你说不用计提？我都搞蒙了
2023-01-11 15:06:24
佟老师：回复诗涵我说的是预缴那个时点不用计提，你好，预缴时不用计提，回机构申报时再计提。这个是我上面写的
2023-01-11 15:18:44
诗涵：回复佟老师 申报的时候没有体现附加税，也要计提么
2023-01-11 15:39:23
佟老师：回复诗涵你是申报减掉预缴了吧，那也要计提，要不你总是挂着借方发生额
2023-01-11 15:55:35
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 002 发表的提问：
计提工资发放工资、计提个人所得税缴个人所得税怎样写分录？
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行存款
127楼
2023-01-11 12:07:11
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002：回复李老师 缴纳汽车保险费是计入管理费用吗还是和车一起入固定资产？
2023-01-11 12:31:42
李老师：回复002管理费用
2023-01-11 12:41:44
002：回复李老师 公司配给总经理的车使用年限一般是几年？
2023-01-11 13:08:16
李老师：回复0024年以上一般
2023-01-11 13:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 顺利的蜡烛 发表的提问：
工程行业异地预缴的企业所得税怎么做分录？
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
128楼
2023-01-11 12:30:00
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顺利的蜡烛：回复邹老师 季度申报时可以抵扣预缴的企业所得税吗？
2023-01-11 12:53:16
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，季度申报时，可以抵扣预缴的企业所得税
2023-01-11 13:08:09
顺利的蜡烛：回复邹老师 去年预缴的企业所得税余额可以在今年抵扣吗？
2023-01-11 13:20:22
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，不可以这样结转抵扣的。
2023-01-11 13:33:37
顺利的蜡烛：回复邹老师 那怎么操作？
2023-01-11 13:50:07
邹老师：回复顺利的蜡烛你好，可以申请退回多交税款 
2023-01-11 14:07:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
提问，预扣预缴个人所得税的分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬，工资 借应付职工薪酬，工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款
129楼
2023-01-11 12:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花花 发表的提问：
工程安装服务预缴了所得税的会计分录是：先就计提所得税：借：所得税，贷应交税金-应交所得税，预缴时：借应交税金-应交所得税，贷：银行存款吗?最后等所有的账做完了，再计提总的本季度需要缴的所得税吗？
你好，预交就是 借应交税金-应交所得税，贷：银行存款 暂时不用做计提分录的
130楼
2023-01-12 12:10:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，异地预缴企业所得税和个人所得税，计提分录如何做？
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借：应交税费—应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款等。
131楼
2023-01-12 12:34:01
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芝：回复宋生老师 老师，个人所得税可以在税金及附加科目核算吗，是工资薪金个人所得税，
2023-01-12 12:45:34
宋生老师：回复芝你好！可以的。你这个是核定的吧。不能分到某个个人的吧。
2023-01-12 13:05:32
芝：回复宋生老师 是核定的，老师那如果又交了某个人的个人所得税，这个税款可抵预缴的吗，如何抵？是做账的时候直接减掉吗
2023-01-12 13:24:08
宋生老师：回复芝你好！你只能选核定或者按个人。不能又核定，又个人。
2023-01-12 13:38:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 火星没事 发表的提问：
#提问#工资里面预交的个人所得税怎么做事业单位预算会计分录
你好，分录是 借 其他应收款-个人所得税 贷 货币结存
132楼
2023-01-12 12:42:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ?敏敏 发表的提问：
异地项目预缴的个人所得税咋个计提分录呢？
如果属于公司负担的个人所得税，可以按企业所得税作分录。 提取时 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录： (1)根据缴税单入账 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 (2)月末，根据缴纳的个税做提取 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 (3)结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税
133楼
2023-01-27 12:54:29
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
134楼
2023-01-27 13:17:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ailsa 发表的提问：
请问老师，个人所得税在预缴制下，怎么做分录，工资计提、发放；缴税的时候
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
135楼
2023-01-27 13:30:05
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ailsa：回复玲老师 因为是预缴的模式下，我们报个税的工资基本上就是隔了，两个月的，是不是在计提员工工资时是12月份工资，1月份发放的是12月工资，而2月份申报的时候1月份发放的12月工资呢？
2023-01-27 13:52:18
ailsa：回复玲老师 在做支付员工工资的时候， 贷方其他应付款是不是就是12月工资的个税？
2023-01-27 14:16:33
玲老师：回复ailsa工资当月计提 ，哪个月发在哪个月做发的分录  没发不做分录  
2023-01-27 14:42:34
ailsa：回复玲老师 如果现在是一家新公司，9月份刚成立计提9月份工资，10月份发放，11月份申报10月份发放的9月份工资并且实际缴纳个税，这样的话是不是 9月份计提工资 第一 借：管理-工资1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 第二10月份发放 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：其他应付款-个税200 银行存款8000 第三 11月份申报缴税时 借：其他应付款-个税 200 贷：银行存款 200
2023-01-27 15:02:49
ailsa：回复玲老师 其实个税会存在隔月的误差？按照扣缴才做分录的话？
2023-01-27 15:14:25
玲老师：回复ailsa你好 误差的原因是什么  
2023-01-27 15:29:12
ailsa：回复玲老师 工资计提当月的，发放是在下月，实际申报缴纳在下下月， 那不就是账上计提本月，自然人扣缴系统显示的所属期10月是9月份的工资吗，个税也是9月份的，实际扣缴是在11月，
2023-01-27 15:48:29
玲老师：回复ailsa10月个税是这样操作的 11月申报交税是 10月所属期的个税  
2023-01-27 16:02:09
ailsa：回复玲老师 是的呀，所属期10月，难道不是在10月份发放的9月份工资吗？
2023-01-27 16:18:18
玲老师：回复ailsa发工资各单位不 一样的，有的几个月发次 有的是当月就发 ，这是看你单位实际的 
2023-01-27 16:34:52
ailsa：回复玲老师 个税是不需要计提的是嘛？
2023-01-27 16:56:26
玲老师：回复ailsa你好 是在发工资时扣个税  
2023-01-27 17:11:28
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