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工程预缴个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ SunShine 发表的提问：
老师您好！请问我们公司在外地做工程，预交的个人所得税（工资薪金所得），个人所得税（经营所得），印花税，其他收入，水得建设专项收入，企业所得税，增值税，附加税，怎么做会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 应交税费-预交各明细 贷 银行存款
151楼
2023-02-01 10:52:35
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SunShine：回复陈诗晗老师 不用先计提吗？
2023-02-01 11:33:57
陈诗晗老师：回复SunShine不需要，你这是预交，直接交就是了
2023-02-01 11:57:50
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
152楼
2023-02-01 11:16:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡然 发表的提问：
缴纳8月份工资发7月工资，缴纳个人所得税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
153楼
2023-02-01 11:34:26
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淡然：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 11:55:22
淡然：回复邹老师 摘要写缴纳7月份个人所得税？
2023-02-01 12:14:38
邹老师：回复淡然你好，是的，是这样写摘要
2023-02-01 12:39:17
淡然：回复邹老师 7月份计提工资借管理费用10000贷应付职工薪酬薪酬10000 8月份申报7月份个税扣500元 借应交税费~个人所得税500贷银行存款 发工资 时 借应付职工薪酬 9000贷银行存款9000？应付职工薪酬还挂着500元？老师，我这是不是不对啊？
2023-02-01 13:05:34
邹老师：回复淡然你好，你还需要做计提个人所得税分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费~个人所得税500
2023-02-01 13:17:22
淡然：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 13:46:14
邹老师：回复淡然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 14:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
做工程服务的个人所得税要在外地预缴过了，是按照收入额交的个税，分录应该怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
154楼
2023-02-01 12:02:59
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2333333：回复邹老师 不是要计提吗
2023-02-01 12:32:06
2333333：回复邹老师 我以前做的是管理费用，按收入交个人所得税时，工资怎么计提呢
2023-02-01 12:52:51
邹老师：回复2333333你好，有利润的时候需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 工资计提分录 借；工程施工等科目 贷；应付职工薪酬
2023-02-01 13:16:12
2333333：回复邹老师 不可以计入管理费用吗
2023-02-01 13:34:18
邹老师：回复2333333你好，从事管理人员的工资，可以计入管理费用
2023-02-01 14:00:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
155楼
2023-02-02 10:24:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
预缴增值税，预缴个人所得税，印花税怎么做分录?
预缴增值税，借预缴增值税，贷银行， 借应交个人所得税 贷银行，借税金及附加 ，贷应交税费，借应交税费 贷银行
156楼
2023-02-02 10:49:30
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清爽的柜子：回复maize老师 一定要设合同成本这个科目吗？能不能不要合同成本，合同成本是完工百分比才可以用的科目吧，直接借:工程施工-间接费用-办公费，可以吗？间接费用应该还有其他明细科目，如果办公费、车辆费、工资等项目上其它费用支出
2023-02-02 11:05:34
maize老师：回复清爽的柜子可以，这个规模不大可以直接做借主营业务成本 贷工程施工这样，可以，不用截图这个
2023-02-02 11:22:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
代开发票，根据经营所得缴纳个人所得税。据其他收入缴纳工会经费。两个税费怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
157楼
2023-02-02 11:06:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
158楼
2023-02-02 11:34:57
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00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2023-02-02 12:09:11
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2023-02-02 12:31:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欢菇凉 发表的提问：
预缴了2%的增值税 及附征税 个人所得税 印花税，怎么做会计分录？预缴的这些税金 需要分项目核算吗？
您好！可以不用分项目。当然你也可以分。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/印花税等 借应交税费-应交增值税/城建税/印花税等 贷银行存款等。
159楼
2023-02-02 12:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
工程类，外经证在外地开票缴税，这个个人所得税怎么计提？分录怎么做
按项目进行归集税款处理。就是计入应交税费——应交个人所得税，计入税金及附加
160楼
2023-02-05 13:11:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
异地工程预缴的个人所得税怎么记账？
借：应交税费--个税，贷：银行存款
161楼
2023-02-05 13:21:31
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小敏 发表的提问：
建筑劳务公司在工程所在地预交了企事业承包承租经营所得的个人所得税，这分录怎么计提，怎么做分录
计提 借：工程施工 贷：应交税费-个税
162楼
2023-02-05 13:51:00
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 鳗鱼大米 发表的提问：
甲公司向张工程师购入一项专利使用权，一次支付款项80000元。 计算代扣代缴张工程师应缴纳的个人所得税并编制会计分录
你好，个税=(80000-80000*0.2)*0.2=12800，借：无形资产80000，贷：应交税费-个税12800，贷银行存款67200
163楼
2023-02-06 11:07:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 醉熏的花卷 发表的提问：
老师，你好！建筑工程预缴的千分之四的个人所得税是指工薪所得还是股息红利所得呢？
你好，是工资薪金个人所得税，或者生产经营个人所得税 而不是股息红利个人所得税
164楼
2023-02-06 11:35:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
165楼
2023-02-06 11:56:59
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