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工程预缴个人所得税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
166楼
2023-02-07 11:04:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 果 发表的提问：
请问工程预缴的个税和企业所得税，增值税及附加税可以入工程成本吗，分录怎么做呢
不可以直接做工程施工成本的，借应交税费个税，企业所得税预缴税，增值税城建税，贷银行存款 你这个附加税的，借税金及附加贷应交税费城建税。这个在月末的时候计提。
167楼
2023-02-07 11:30:14
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果：回复郭老师 那应交税费-个税这个挂在借方，后面是转入到哪里平账呢
2023-02-07 11:47:22
郭老师：回复果这个是申报的工资薪金吗？你回来申报的时候抵扣了就可以的，建议复制工薪酬工资待遇应交税费个税。
2023-02-07 12:09:42
果：回复郭老师 项目上的预缴税费企业所得税和个税不能入项目成本吗？为啥呢
2023-02-07 12:37:42
郭老师：回复果你好不可以的，你的工资可以啊，但是现在不可以啊，你的工资在工程施工里面计提企业所得税的，做借所得税费用，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款。
2023-02-07 13:00:21
果：回复郭老师 不明白哦，分录是怎么写，谢谢。 借：？ 贷：应交税费-个税
2023-02-07 13:29:34
郭老师：回复果工程施工贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行。
2023-02-07 13:44:40
果：回复郭老师 你好，是这样，工程预缴的。开具工程票需要预缴税金，需预缴税金有：个税，企业所得税，增值税及附加。这样都是项目上承担的。可以归入工程施工成本吗。分录该怎么做呢
2023-02-07 14:01:16
果：回复郭老师 他这个预缴的税是根据开票金额，企业所得税收0.002，个税收0.004
2023-02-07 14:14:43
果：回复郭老师 按这个比例计算预缴税金金蝶的
2023-02-07 14:40:46
郭老师：回复果借所得税费用贷应交税费，企业所得税借应交税费贷。
2023-02-07 14:57:07
郭老师：回复果个税借工程施工贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费个税。 借应交税费个税贷银行存款
2023-02-07 15:22:48
郭老师：回复果得税费用做不了成本，你知道为什么吗？因为他抵扣不了所得税的。
2023-02-07 15:37:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
168楼
2023-02-07 11:44:01
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-02-07 12:11:29
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-02-07 12:22:44
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-02-07 12:49:53
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-02-07 12:59:56
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-02-07 13:23:26
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-02-07 13:45:17
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-02-07 14:07:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
169楼
2023-02-07 11:50:59
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
170楼
2023-02-08 11:14:46
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执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2023-02-08 11:34:22
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2023-02-08 11:51:01
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2023-02-08 12:12:40
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2023-02-08 12:30:41
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 洋葱头 发表的提问：
我们公司是机电安装工程公司，会涉及到外出经营预缴，我想问下预缴的时候会交个人所得税，这个个人所得税我们回到本地公司后怎么处理？
是的，预交的时候会缴纳个人所得税，回本地公司的时候一定要抵税。
171楼
2023-02-08 11:30:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
172楼
2023-02-08 11:50:59
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·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-02-08 12:16:52
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-02-08 12:45:15
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-02-08 13:05:21
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-02-08 13:30:41
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-02-08 13:42:36
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-02-08 13:58:56
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-02-08 14:15:48
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-02-08 14:32:54
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-02-08 14:56:52
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-02-08 15:11:06
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-02-08 15:32:03
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-02-08 16:01:48
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-02-08 16:24:01
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-02-08 16:42:24
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-02-08 17:10:34
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-02-08 17:31:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
173楼
2023-02-09 11:13:27
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-02-09 11:36:27
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-02-09 11:52:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
174楼
2023-02-09 11:31:34
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聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2023-02-09 11:52:37
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2023-02-09 12:06:06
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
175楼
2023-02-09 11:47:59
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-02-09 12:06:37
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-02-09 12:17:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯文的嚓茶 发表的提问：
个人所得税扣缴单怎么做会计分录
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
176楼
2023-02-10 11:05:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑服务 工程服务， 1、涉及增值税及附加？所得税预缴？ 2、会计分录按建筑施工会计科目核算吗？ 3、要办理税务异地施工证吗
是不是有异地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要办理
177楼
2023-02-10 11:12:32
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唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢
2023-02-10 11:39:30
maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证
2023-02-10 12:02:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 小熙 发表的提问：
异地工程项目要怎样预缴个人所得税，预缴金额怎么核算？
同学你好 这个现在都是按照实际工资申报的
178楼
2023-02-10 11:27:05
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小熙：回复朴老师 我们的工资个税都在公司所在地缴纳了，还需要在工程所在地预缴吗？
2023-02-10 11:55:29
朴老师：回复小熙要在工程所在地预缴
2023-02-10 12:21:42
小熙：回复朴老师 老师我们有没有这个个税预缴实操视频啊？
2023-02-10 12:48:43
朴老师：回复小熙这个视频没有的哦
2023-02-10 13:14:47
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 崔 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是什么
你好，计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税
179楼
2023-02-10 11:47:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
扣缴个人所得税的会计分录是什么
借：应交税费-个税 贷：银行存款，
180楼
2023-02-12 12:22:14
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