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工程预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
106楼
2023-01-05 11:55:44
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-05 12:08:31
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-05 12:32:20
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-05 12:59:25
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-05 13:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
107楼
2023-01-05 12:10:34
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-01-05 12:37:06
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-01-05 13:06:57
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-01-05 13:32:02
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-01-05 13:53:49
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-01-05 14:06:16
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-01-05 14:25:04
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-01-05 14:45:32
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 15:13:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 左岸 发表的提问：
异地工程项目预交的个人所得税要怎样做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
108楼
2023-01-05 12:34:38
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左岸：回复邹老师 那应交税费金额在借方有余额老师
2023-01-05 12:56:30
邹老师：回复左岸你好，借方余额就是表示预交的税款
2023-01-05 13:24:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 左岸 发表的提问：
建筑工程公司的异地预缴个人所得税怎么计提
你好，是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
109楼
2023-01-05 12:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
110楼
2023-01-06 12:23:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
老师外地做工程 预交了个人所得税 分录怎么做？
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
111楼
2023-01-06 12:43:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做？我们没有发放工资的工资表
你好！这个你借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后支付，借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
112楼
2023-01-06 12:50:59
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JSJL7H：回复宋生老师 预交的时候是经营所得的个人所得税呢
2023-01-06 13:09:14
宋生老师：回复JSJL7H你好！这样的话，是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-01-06 13:35:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录，平掉呀
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
113楼
2023-01-08 13:59:51
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 不是说个税不能税前扣除吗，做入损益不就是税前扣除了吗
2023-01-08 14:21:39
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-01-08 14:51:13
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-01-08 15:18:33
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！不会，因为这个是税局核定征收的。
2023-01-08 15:43:03
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师，那在麻烦问下，企事业承包承租经营所得税，税务局也是规定代扣代缴的，但实际也是公司缴纳的，应该怎么做会计分录啊
2023-01-08 16:07:55
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-01-08 16:25:43
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 啊，所得税费用不是只能核算企业所得税吗，如果核算两个税的话，那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗？ 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-01-08 16:39:00
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你说的这个承包经营具体是怎么操作的？
2023-01-08 16:54:58
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的，但对外算是公司自己搞工程吧
2023-01-08 17:05:31
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！挂靠的话，你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做，建议当分包，或者当你们公司员工。
2023-01-08 17:28:12
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那如果当分包或者公司员工的话，这个分录应该怎么做呢
2023-01-08 17:56:57
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-01-08 18:12:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ LL 发表的提问：
个体工商户缴的个人所得税的生产经营所得的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
114楼
2023-01-08 14:16:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计提和缴纳个体工商户的个人所得税会计分录怎么做？
您好 计提的时候，可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税，缴纳，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
115楼
2023-01-08 14:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
116楼
2023-01-08 14:42:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

117楼
2023-01-08 15:05:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
118楼
2023-01-09 11:34:38
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-09 12:01:50
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-01-09 12:22:31
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-01-09 12:48:27
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-01-09 13:17:05
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-01-09 13:32:59
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-01-09 14:01:48
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-01-09 14:16:38
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-01-09 14:43:20
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-01-09 15:10:11
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-01-09 15:36:13
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-01-09 16:02:28
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-01-09 16:26:38
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-01-09 16:47:09
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-01-09 17:08:16
赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
119楼
2023-01-09 11:46:35
全部回复
ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2023-01-09 12:24:20
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2023-01-09 12:35:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，个体工商户做工程交给地税的个人所得税怎么做会计分录
借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
120楼
2023-01-09 12:07:46
全部回复
高兴9089565：回复邹老师 这个应交税费就不平了不是
2023-01-09 12:21:09
邹老师：回复高兴9089565做一笔计提的就平衡了 借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税
2023-01-09 12:46:22
高兴9089565：回复邹老师 这个能在营业税金及附加核算么
2023-01-09 12:59:15
邹老师：回复高兴9089565是的
2023-01-09 13:15:27
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