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工程预缴个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录？预算会计呢？
你好，这是事业单位的分录
91楼
2022-12-28 13:00:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
外地工程款预交的个人所得税做账怎么计提缴纳 工资薪金所得
你好 预交税款 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
92楼
2022-12-28 13:08:59
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
预缴所得税怎么做会计分录
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
93楼
2022-12-29 12:08:44
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢？需要先计提吗？
你好，不用先计提 借:应交税费-预交增值税、附加税、印花税 贷银行存款
94楼
2022-12-29 12:22:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
95楼
2022-12-29 12:43:13
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-29 13:10:50
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-29 13:32:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
收到一笔工程款交的个人所得税和企业所得税的会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税，企业所得税， 贷；银行存款
96楼
2022-12-29 13:05:59
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阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？
2022-12-29 13:19:30
邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-29 13:30:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
97楼
2023-01-03 12:30:38
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万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2023-01-03 12:58:49
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2023-01-03 13:11:24
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2023-01-03 13:34:25
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2023-01-03 13:45:11
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2023-01-03 14:01:45
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2023-01-03 14:23:00
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2023-01-03 14:47:20
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2023-01-03 14:57:28
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2023-01-03 15:22:31
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2023-01-03 15:50:04
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2023-01-03 16:15:28
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2023-01-03 16:27:19
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2023-01-03 16:44:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 尘土 发表的提问：
外地预缴了个人所得税、教育费附加、印花税等会计分录怎样做？
借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交个人所得税 应交税费——应交城建税等 贷：银行存款
98楼
2023-01-03 12:37:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
99楼
2023-01-03 12:42:41
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-01-03 12:58:57
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-01-03 13:24:10
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-01-03 13:38:05
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-01-03 13:48:52
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-01-03 14:17:08
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-01-03 14:32:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
预缴所得税的会计分录怎么写
您好，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
100楼
2023-01-03 12:56:58
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珍9387612：回复小林老师 不用计提吗
2023-01-03 13:09:52
小林老师：回复珍9387612您好，预交不需要计提，直接支付
2023-01-03 13:31:36
珍9387612：回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2023-01-03 14:01:35
小林老师：回复珍9387612您好。亏损不需要做分录，
2023-01-03 14:25:55
珍9387612：回复小林老师 以前年度计提了企业所得税，现在红字冲减了是不是就可以了
2023-01-03 14:44:27
小林老师：回复珍9387612您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-03 14:57:01
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 维维 发表的提问：
公司决定帮员工代缴个人所得税 这部分扣掉的个人所得税要怎么做会计分录？
同学你好，会计分录如下： 工资计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：库存现金 上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：银行存款
101楼
2023-01-04 11:30:11
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维维：回复彩丽老师 我的意思是员工的个人所得税，公司承担 不扣员工的钱，这部分个人所得税公司要怎么做账
2023-01-04 11:58:13
彩丽老师：回复维维公司承担个税 不扣员工的钱 要计入营业外支出
2023-01-04 12:25:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
别人挂靠公司的工程预缴的税款怎么做会计分录
借；应交税费 贷；银行存款
102楼
2023-01-04 11:45:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 00 发表的提问：
预缴附加税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴个税分录？
借应交税费-城建税/地方教育/教育附加/企业所得税/个税 贷银行存款
103楼
2023-01-04 12:05:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
异地工程结束时，要缴个人所得税，这个个人所得税做帐入什么分录呀？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税；借：应交税费--应交个税贷：银行存款；
104楼
2023-01-04 12:30:02
全部回复
西红柿：回复袁老师 这个是异地某项目预缴的个人所得税，也是这样的分录吗？
2023-01-04 12:43:50
袁老师：回复西红柿是的啊
2023-01-04 13:07:19
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
问一下，本月一般纳税人公司已获得工程分包发票6万元含增值税，已开出工程总包发票18万元，获得材料发票3万元含增值税，因为是外地施工企业本月已预缴增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，那本月应该如何做会计分录，月底结转成本的会计分录应该如何做
你好，发票符合收入成本确认条件的入收入成本，预缴的税费借应交税费
105楼
2023-01-04 12:56:59
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饱满的水壶：回复王瑞老师 老师，你说的我明白，我想问的是会计分录怎么做，您能说的详细点吗
2023-01-04 13:35:48
王瑞老师：回复饱满的水壶获得工程分包借:工程施工 应交税费-应交增值税（进项税） 贷:应付账款 材料票 借:原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷:应付账款 开出发票 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税（销项税）主营业务收入 缴纳的税费 借:应交税费 -应交增值税预缴税款 贷:银行存款 其他的预缴税款类似
2023-01-04 14:01:12
饱满的水壶：回复王瑞老师 月底结转之后的会计分录呢
2023-01-04 14:14:42
王瑞老师：回复饱满的水壶月底结转 借:主营业成本 贷:工程施工
2023-01-04 14:25:14
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