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小企业会计准则投资性房地产
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 尊敬的手链 发表的提问：
房地产企业持有并准备增值后转让的土地使用权为什么不属于投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值（房地产买卖的差价），或两者兼有而持有的房地产。 定义就说的是房产不是土地使用权
166楼
2023-02-06 11:56:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
投资性房地产转为存货，借开发产品，投房折旧（摊销），投房减值准备，贷投资性房地产。不是说投房减值准备不得转回吗？为什么要借投房减值准备？
投资性房地产转为存货是要按投资性房地产的账面价值结转为开发产品，而且这里的投资性房地产减值准备不能理解为转回，而是要理解为转销。
167楼
2023-02-07 11:06:22
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 詠谏殊 发表的提问：
我想将固定资产一次性折旧，考虑到小企业会计准则和税法规定不一致，具体操作应该怎么做合适呢，是直接做一笔分录一次性折旧还是用其他方式处理？
不论小企业会计准则和企业会计准则会计上和税法上 固定资产都要先走固定资产系统走，然后如果单价较低，可以一次性计提全部折旧，保持跟税务一致！先把固定资产入账，然后一次计提全部折旧
168楼
2023-02-07 11:15:26
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詠谏殊：回复秦枫老师 明白了，谢谢老师
2023-02-07 11:50:10
秦枫老师：回复詠谏殊不客气 祝你工作顺利 麻烦五星好评 感谢
2023-02-07 12:02:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 阳光 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业补缴以前年度房产税会计分录
借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 同时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交房产税 最后转到未分配利润 借：应交税费——应交房产税 贷：以前年度损益调整 贷：
169楼
2023-02-07 11:31:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 往事如风平 发表的提问：
房地产行业，采用云记账是账套设置是企业会计准则，现在报税时导入表说与小企业会计准则不符，无法导入报表。该怎么办啊？
你好，这次先手工输入报表，明年重新按照小企业会计准则建账，
170楼
2023-02-07 11:45:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，公司缴纳房产税和城镇土地使用税如何账务处理？
这个实务中现在统一按财会2016.22 做税金及附加 下面了
171楼
2023-02-07 11:53:59
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maize老师：回复爱学习这个小准则做借营业税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-02-07 12:11:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 静静花开 发表的提问：
老师，我们公司用的是小企业会计准则，我看这个内容里面没有提到公司自己资金投入到股票里怎么做帐， 我自己有中级会计师证书，学的理论都是一般企业会计准则，现在该怎么做帐呢？我目前是记在短期投资 科目，购买时，所花的税费和税费要记吗？记到哪里呢、盈利和亏损都是记入投资收益 里吗？
同学你好 对的 计入投资收益里面
172楼
2023-02-08 11:06:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，小企业会计准则下做账固定资产还用设二级科目吗？
您好，可以设置二级明细的
173楼
2023-02-08 11:14:47
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luckyld：回复东老师 老师，我们公司是从事快递行业的一般纳税人，快递行业属于现代服务还是生活服务？
2023-02-08 11:25:56
东老师：回复luckyld快递行业是属于现代服务业
2023-02-08 11:54:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 静静花开 发表的提问：
老师，我们公司用的是小企业会计准则，我看这个内容里面没有提到公司自己资金投入到股票里怎么做帐， 我自己有中级会计师证书，学的理论都是一般企业会计准则，现在该怎么做帐呢？我目前是记在短期投资 科目，购买时，所花的税费和税费要记吗？记到哪里呢、盈利和亏损都是记入投资收益 里吗？
你好，我看这个内容里面没有提到公司自己资金投入到股票里怎么做帐，，使用公司资金购买股票吗？
174楼
2023-02-08 11:40:45
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佟老师：回复静静花开小企业准则在短期投资里反映企业购买股票借短期投资贷银行存款随着损益波动借或贷投资收益贷或者借短期投资出售借银行贷短期投资
2023-02-08 12:01:17
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
175楼
2023-02-08 11:50:59
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lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2023-02-08 12:18:22
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2023-02-08 12:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
176楼
2023-02-09 10:55:26
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lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2023-02-09 11:17:34
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2023-02-09 11:35:32
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2023-02-09 12:03:14
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2023-02-09 12:17:08
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2023-02-09 12:37:12
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2023-02-09 12:48:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，关于投资性房地产，第二点：企业通过出让或者转让方式取得的并准备增值后转让的土地使用权属于投资性房地产 与 企业计划出租但尚未出租的土地使用权不属投资性房地产 不是矛盾吗，请问要怎么理解？
你好，一个是准备增值的土地使用权，计划出租的还尚未出租的不属于投资性房地产。
177楼
2023-02-09 11:25:10
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咩咩：回复月月老师 但是老师，准备增值也是属于计划啊，也没有出租什么的
2023-02-09 11:42:54
月月老师：回复咩咩你好，如果题目给出的是计划出租，就不属于投资性房地产。
2023-02-09 12:08:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我想咨询哈，我们是小单位，有一个政策购入固定资产可以一次性扣除，我能直接把资产做去成本，不使用什么什么递延那些科目嘛？我使用的小企业会计准则，好像都没有这个科目？
不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。
178楼
2023-02-09 11:38:56
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徐阿富老师：回复知恩郑一次性扣除是指申报所得税时可以扣除而不是做账做成本里
2023-02-09 12:04:57
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
179楼
2023-02-09 11:50:59
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务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2023-02-09 12:22:22
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2023-02-09 12:39:35
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2023-02-09 12:54:33
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2023-02-09 13:09:03
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2023-02-09 13:31:08
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2023-02-09 13:42:11
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2023-02-09 13:58:11
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2023-02-09 14:21:01
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2023-02-09 14:50:14
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2023-02-09 15:01:22
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2023-02-09 15:28:20
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2023-02-09 15:53:35
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2023-02-09 16:13:59
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2023-02-09 16:40:33
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2023-02-09 17:00:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
180楼
2023-02-10 11:19:36
全部回复
lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-02-10 11:35:57
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-02-10 12:01:59
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-02-10 12:21:14
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-02-10 12:50:51
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-02-10 13:15:39
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-02-10 13:27:42
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-02-10 13:43:10
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-02-10 14:01:24
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-02-10 14:20:34
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-02-10 14:37:35
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-02-10 14:52:26
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