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小企业会计准则投资性房地产
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
241楼
2023-03-01 10:17:21
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2023-03-01 10:47:00
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2023-03-01 11:11:34
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2023-03-01 11:28:14
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2023-03-01 11:50:27
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2023-03-01 12:20:22
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2023-03-01 12:34:42
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2023-03-01 12:50:00
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2023-03-01 13:02:50
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2023-03-01 13:17:03
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2023-03-01 13:30:15
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2023-03-01 13:48:52
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2023-03-01 14:15:32
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-01 14:26:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
242楼
2023-03-01 10:23:51
全部回复
水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-03-01 10:47:56
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-03-01 11:00:45
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-03-01 11:28:33
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-03-01 11:56:09
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-03-01 12:14:40
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-03-01 12:26:00
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-03-01 12:36:27
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-03-01 12:59:45
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-03-01 13:25:35
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-03-01 13:46:09
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-03-01 14:02:16
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-03-01 14:19:11
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-03-01 14:39:45
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-03-01 14:54:46
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-03-01 15:07:33
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-03-01 15:25:17
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-01 15:45:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
小企业会计准则，打印机600元要入固定资产吗
你好，可以直接计入费用
243楼
2023-03-01 10:53:24
全部回复
弄花香满衣：回复邹老师 那像财务软件呢2800，要入固定资产吗
2023-03-01 11:20:49
邹老师：回复弄花香满衣你好，可以计入待摊费用或长期待摊费用
2023-03-01 11:37:38
弄花香满衣：回复邹老师 老师具体的分录是？小企业会计准则
2023-03-01 12:03:42
邹老师：回复弄花香满衣借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款
2023-03-01 12:27:21
弄花香满衣：回复邹老师 是增值税专用发票，也是这样做吗？ 借：长期待摊费用 贷：银行存款 当月 摊销时： 借：管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 （收到是专票，发生当月未认证） 贷：长期待摊费用
2023-03-01 12:42:42
邹老师：回复弄花香满衣你好，取得发票 借：长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷：银行存款 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用
2023-03-01 13:10:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 木木之森 发表的提问：
请问，我们用小企业会计准则，在算固定资产累计折旧时需要扣除净残值的净值来算累计折旧吗？
你好，是的 扣除残值来折旧的
244楼
2023-03-01 11:11:59
全部回复
木木之森：回复郭老师 那这个净残值是不需要做账务处理的是吗？只有在处置的时候才需要做是吧？
2023-03-01 11:27:10
郭老师：回复木木之森是的 不做账的，处置的时候也不一定体现出来
2023-03-01 11:52:45
木木之森：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-03-01 12:05:26
郭老师：回复木木之森不用客气的，应该的
2023-03-01 12:28:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琦迹 发表的提问：
老师，房地产企业持有并准备增值后转让的土地使用权是存货还是投资性房地产呢
你好，房地产企业持有并准备增值后转让的土地使用权，对于房地产企业来说是存货
245楼
2023-03-02 10:23:46
全部回复
琦迹：回复邹老师 老师，这时的土地使用权的持有目的、用途和状态不是增值后转让吗？为什么是存货呢
2023-03-02 10:40:41
邹老师：回复琦迹你好，房地产企业持有并准备增值后转让的土地使用权，通常是开发房产销售，而不是直接转让土地，所以是作为存货核算的
2023-03-02 11:03:26
琦迹：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 11:27:09
邹老师：回复琦迹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 11:49:18
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 未未 发表的提问：
我是新房地产策划公司，小规模纳税人（后期会申请一般纳税人），用金蝶KIS标准板，适合选择2013年小企业会计准则还是小企业会计制度？
你好：建议小企业会计制度。
246楼
2023-03-02 10:50:37
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未未：回复郑老师 您好，现在不是出台了会计准则嘛？部分会计科目不是都不一样吗？
2023-03-02 11:23:00
郑老师：回复未未您好： 是的。
2023-03-02 11:48:52
未未：回复郑老师 那为什么还建议用小企业会计制度，而不用2013版小企业会计准则呢？
2023-03-02 12:16:03
郑老师：回复未未你好：目前是小规模后期可以更改选择的。
2023-03-02 12:31:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
老师您好，食品生产企业购买包装袋和礼品纸箱做什么账务处理，小企业会计准则
你好，购买包装袋和礼品纸箱入低值易耗品
247楼
2023-03-02 11:09:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
房地产企业将商品房出租是计入其他业务收入还是投资性房地产？
你好，同学，这属于投资型房地产。
248楼
2023-03-05 11:40:40
全部回复
海边一粒沙：回复陈诗晗老师 为什么不计入其他业务收入？
2023-03-05 12:08:42
陈诗晗老师：回复海边一粒沙你这属于投资型房地产，你的租金收入属于其他业务收入，
2023-03-05 12:23:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 预感i 发表的提问：
一般会计准则和小企业会计准则资产负债表填写不一样吗
资产负债表是一样的填写啊，只不过是里面有些科目企业会计准则里面有小企业会计准则里面没有。
249楼
2023-03-05 12:03:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师 我想请问投资合伙企业的会计准则跟一般公司的一样吗？都是小企业会计准则吗？
你好，对的，你的理解是正确的
250楼
2023-03-05 12:29:22
全部回复
玉：回复紫藤老师 好的 谢谢
2023-03-05 12:58:01
紫藤老师：回复玉不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-05 13:11:10
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
251楼
2023-03-05 12:55:40
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下一次性扣除了。帐上是不是也可以一次性折旧完。做成帐跟报表一直啊？小企业会计准则没有递延所得税科目。
你好，可以的哦！
252楼
2023-03-05 13:03:00
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也許、啲也許：回复丁老师 帐上固定资产可以一次性折旧完。汇算清缴时不用调增，补交税款了吗？
2023-03-05 13:39:00
丁老师：回复也許、啲也許符合规定一次扣除的不用补税
2023-03-05 14:08:53
也許、啲也許：回复丁老师 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧
2023-03-05 14:36:47
也許、啲也許：回复丁老师 我是按照这个政策 18年底申报4季度所得税时，固定资产一次性扣除了 企业亏损没有交所得税 现在 我账上也可以固定资产一次性折旧完。也不用等汇算的时候再调增了 对吧？
2023-03-05 14:52:33
丁老师：回复也許、啲也許你好，嗯嗯，是的呢！
2023-03-05 15:14:59
也許、啲也許：回复丁老师 我18年申报的时候 报表跟账不一致 账上我是按年限折旧的 现在 我需要怎么补救一下呢
2023-03-05 15:43:11
丁老师：回复也許、啲也許你调成跟申报一致就行了
2023-03-05 16:02:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
公司执行小企业会计准则 对机器设备未投入使用的固定资产也要计提折旧吗 如果实行企业会计准则或新准则是不是对机器设备未投入使用的不计提折旧
你好；    1. 是的也得折旧的 2.        需要折旧的  
253楼
2023-03-06 09:54:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 秀秀向钱冲 发表的提问：
房地产开发企业做账账套选择什么样的会计准则？
同学你好 可以选择企业会计准则或者企业会计制度
254楼
2023-03-06 10:13:45
全部回复
秀秀向钱冲：回复朴老师 那我电子税务局财务制度备案也选择企业会计准则吧，金蝶做账软件有一个房地产企业的账套要不要用那个
2023-03-06 10:45:06
朴老师：回复秀秀向钱冲恩，可以的，可以用那个
2023-03-06 10:59:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ EVER 发表的提问：
小企业会计准则下的，企业缴纳的房产税和城镇土地使用税是计入营业税金及附加科目吗？
您好 是计入税金及附加科目
255楼
2023-03-06 10:39:42
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