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年底进项税额转出的会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
136楼
2023-01-29 11:44:59
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-01-29 11:56:20
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-01-29 12:20:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
137楼
2023-01-29 12:12:00
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-01-29 12:25:44
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-01-29 12:44:29
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-01-29 13:06:52
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-01-29 13:36:39
梅：回复maize老师 但没收到
2023-01-29 13:49:29
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-01-29 14:12:18
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-01-29 14:30:03
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-01-29 14:44:48
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-01-29 15:13:46
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-01-29 15:38:42
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-01-29 15:56:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
138楼
2023-01-30 11:32:58
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-01-30 12:02:23
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-01-30 12:29:00
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-01-30 12:53:05
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-01-30 13:03:31
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-01-30 13:21:30
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-30 13:33:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
139楼
2023-01-30 11:55:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
补交17年度增值税进项转出的，这个月会计分录怎么做的？11月份刚刚补交的进项税额转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
140楼
2023-01-30 12:08:58
全部回复
会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢
2023-01-30 12:26:09
邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 12:50:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???????? 发表的提问：
肖项小于进项，进项税额需要转出，月末还有留底税额，未交过税，转出分录怎么做？
你好看附件 结转分录
141楼
2023-01-31 11:01:51
全部回复
????????：回复meizi老师 老师 按照你给的分录接转进项税的话，进项税额转出的借方就有数了怎么办？该怎么平
2023-01-31 11:20:18
meizi老师：回复????????你好 进项税转出期末应该是无余额 期末要转到转出未交增值税科目里面 你好好看看上面的结转分录
2023-01-31 11:36:09
????????：回复meizi老师 老师 我按你说的结转了，可科目余额表里进项税转出余额还在借方
2023-01-31 11:57:09
meizi老师：回复????????要先走应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面 不是直接走应交税费-未交增值税里面去 转出未交增值税里面借方表示留抵 就需要再做账了 如果是贷方表示要交的 再从转出未交增值税里面转到未交增值税里面去缴纳
2023-01-31 12:11:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Susie 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额，销项税额及已交税金到年底要结转吗，如果要的话会计分录怎么处理？
你好 需要做结转 一般纳税人一般月底都需要结转一次的
142楼
2023-01-31 11:09:35
全部回复
Susie：回复meizi老师 如果一年结转一次可以吗
2023-01-31 11:31:43
meizi老师：回复Susie你好 看你们自己单位实际
2023-01-31 11:44:22
Susie：回复meizi老师 老师，已交税金需要结转吗
2023-01-31 12:08:11
meizi老师：回复Susie你好 已交税金不需要结转
2023-01-31 12:28:01
Susie：回复meizi老师 如果这样转出未交增值税就会有余额出来，不会是0了是吗
2023-01-31 12:52:38
meizi老师：回复Susie你好 如果你转出未交借方有余额代表留抵 不做账务处理了 转出未交贷方有余额代表应交的税费 到时转出到未交增值税交税费
2023-01-31 13:05:29
Susie：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我再好好消化一下
2023-01-31 13:25:44
meizi老师：回复Susie嗯 好的 满意请给予评价
2023-01-31 13:50:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 芥末 发表的提问：
那税务局要求每年底进项税额都不留底需要转出。怎么做分录我们不是按销项减进项交税的，是按卖一吨交多少钱这样计算的我们的进项很多，所以要做进项转出
进项税很多，可以留一些发票在年末时不验票不就行了吗？留一些进项税发票第二年进行验票抵扣，因为税票有360天的有效期
143楼
2023-01-31 11:21:11
全部回复
芥末：回复江老师 我们的增值税是按照销售数量交税的，和进项，销项没有关系。所以进项大于销项发票怎么做转出 数额很大1千多万呢。
2023-01-31 11:59:14
芥末：回复江老师 还有按每吨交税怎么做账
2023-01-31 12:14:50
江老师：回复芥末这个就是预交税款处理。 借：应交税费——应交增值税（预交税费） 贷：银行存款
2023-01-31 12:26:19
芥末：回复江老师 是销售完了再交税款的，不是预交的啊
2023-01-31 12:51:07
江老师：回复芥末那就是应交的增值税。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-31 13:04:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
144楼
2023-01-31 11:41:44
全部回复
：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-01-31 12:10:31
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
145楼
2023-01-31 12:05:59
全部回复
梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-01-31 12:54:44
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-31 13:04:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
146楼
2023-02-01 10:43:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
147楼
2023-02-01 11:08:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
148楼
2023-02-01 11:31:38
全部回复
gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-02-01 11:46:55
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-02-01 12:13:21
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-02-01 12:25:40
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-02-01 12:43:15
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-02-01 13:10:26
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-02-01 13:37:18
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-02-01 14:02:25
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-02-01 14:15:26
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-02-01 14:33:18
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-02-01 15:03:06
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-02-01 15:20:58
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-02-01 15:32:48
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-02-01 15:52:58
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-02-01 16:13:30
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-02-01 16:39:10
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-02-01 17:09:10
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-02-01 17:24:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
149楼
2023-02-01 11:57:09
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
150楼
2023-02-01 12:05:59
全部回复
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