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年底进项税额转出的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
91楼
2022-12-29 12:43:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 加油 发表的提问：
本期销项200.进项30.有进项转出20，简易税额10，上年留底进项500，结转增值税怎么做分录
借应交税费-应交增值税-销项200 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税180 应交税费-应交增值税-进项20
92楼
2022-12-29 13:08:59
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加油：回复郭老师 不对吧
2022-12-29 13:46:40
郭老师：回复加油简易计税的不需要结转，次月直直接交。 还有哪里不对。
2022-12-29 14:15:10
加油：回复郭老师 扣除简易，转出是190吧
2022-12-29 14:38:10
郭老师：回复加油不是 简易计税的不能抵扣 开多少交多少
2022-12-29 15:01:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
93楼
2023-01-03 11:52:51
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2023-01-03 12:06:46
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2023-01-03 12:17:45
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2023-01-03 12:39:38
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-03 12:54:04
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2023-01-03 13:12:15
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2023-01-03 13:31:30
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2023-01-03 13:53:08
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-03 14:13:56
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2023-01-03 14:43:09
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2023-01-03 15:00:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
94楼
2023-01-03 12:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出呢
95楼
2023-01-03 12:22:03
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shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费
2023-01-03 12:40:13
宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-03 12:53:42
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
进项税额转出做过分录后，月底应交税费--应交增值税（进项税额转出）贷方的余额怎么办，需要做分录吗?
学员你好， 月底的时候，应交税费--应交增值税的明细科目都会转到应交税费--应交增值税（转出未交增值税）归集的。 所以月底， 借，应交税费--应交增值税（进项税额转出） 贷，应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
96楼
2023-01-03 12:30:55
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
97楼
2023-01-03 12:59:58
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养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2023-01-03 13:29:11
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2023-01-03 13:50:47
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2023-01-03 14:20:01
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2023-01-03 14:40:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
98楼
2023-01-04 11:56:16
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 幸胡 发表的提问：
进项税额年底没有抵扣完，会计分录怎么做？
你好，可以不用做分录的啊
99楼
2023-01-04 12:16:31
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幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？
2023-01-04 12:44:47
龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊
2023-01-04 12:58:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 江城 发表的提问：
上月销项10万，进项12万，形成留底税额2万，需要做会计分录吗？
如果说你期末的结转分录已经做的话，就不需要了，因为这个自动会在你应交税费的借方体现余额。
100楼
2023-01-04 12:37:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
101楼
2023-01-04 12:56:59
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
102楼
2023-01-05 12:13:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A「♡」Líng玲^_^ 发表的提问：
之前的留底税，做进项税额转出，怎么做分录？
你好； 之前分录怎么走的； 我看看怎么做转出 ； 留抵进项税之前借贷方怎么走的；  转出要看原来分录借方来判断的    
103楼
2023-01-05 12:32:52
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 助教 发表的提问：
年底时，应交税费-应交增值税-进项税额明细账上会不会有余额的需不需要年底做结转税金的分录的呢
你好，进项税额要转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目的，进项税额期末应该没有余额的。
104楼
2023-01-05 12:56:59
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助教：回复徐阿富老师 不是销项税额与进项税额的相差数才转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目的吗
2023-01-05 13:25:39
徐阿富老师：回复助教你好，是2个科目都转进去才产生差额，不是只转差额
2023-01-05 13:41:32
助教：回复徐阿富老师 那是每月都结转税金吗 还是年底的时候一次性结转
2023-01-05 14:03:16
徐阿富老师：回复助教你好，要求是每月结转的。
2023-01-05 14:28:36
助教：回复徐阿富老师 这个分录是可有可无，还是每个月都要做呢？
2023-01-05 14:49:59
徐阿富老师：回复助教你好，我上面说了，每月结转，不是可有可无。
2023-01-05 15:03:21
助教：回复徐阿富老师 好的，好的，知道了，老师不用动气，那我的分录做的对吗？
2023-01-05 15:19:02
徐阿富老师：回复助教你好，我没动气啊，分录对的，完全正确。
2023-01-05 15:31:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
105楼
2023-01-06 11:28:28
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小晴天：回复maize老师 福利费
2023-01-06 11:56:29
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-01-06 12:18:28
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-01-06 12:37:04
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-06 13:03:38
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