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年底进项税额转出的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 迅速的白昼 发表的提问：
老师您好！ 第一个月是进项大于销项，不需要结转或者写什么留底税额对吗？ 第二个月是销项大于进项，加上上月底留底税额仍要缴税，这个需要做什么分录呢？ 第三个月是年底，销项大于进项一点点，又该怎么做呢？
同学你好 1.对的 2.结转增值税销项 3.缴纳增值税
286楼
2023-03-19 12:31:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橡皮擦不掉的距离 发表的提问：
月末进项大于销项，就是有留底税额，怎么做结转分录
您好 留抵税不用做分录
287楼
2023-03-19 12:42:00
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橡皮擦不掉的距离：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-19 13:01:12
玲老师：回复 橡皮擦不掉的距离不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-19 13:12:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 柒尾蝶 发表的提问：
本月进项税大于销项税，有留底税额，需要做会计分录吗？怎么做
你好 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税
288楼
2023-03-20 09:44:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
异常发票进项税额转出会计分录（完整）
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
289楼
2023-03-20 09:58:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
290楼
2023-03-20 10:21:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
291楼
2023-03-20 10:30:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
292楼
2023-03-20 10:35:59
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小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-03-20 11:02:27
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-03-20 11:24:06
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 洁净的小伙 发表的提问：
发票失控进项税转出后，本期缴纳进项税额转出留底了一部分，整个过程分录如何做？比如进项税额转出23000，留底10000，实际缴纳13000，该怎么做账务处理？
同学你好，分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项转出） 23000 贷：应交税费-已交增值税 13000 应交税费-应交增值税（进项税） 10000 借：应交税费-已交增值税 13000 贷：银行存款 13000
293楼
2023-03-21 10:03:54
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
进货发票，做进项税额转出，会计分录怎么写啊
借成本费用类科目 贷应交税费
294楼
2023-03-21 10:18:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 123456789 发表的提问：
用上月留底税额抵顶本月的进项税额转出，分录咋样做了？
你好，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。本月的进项税额转出需要缴税时，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷借应交税费－－未交增值税
295楼
2023-03-21 10:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 奋斗的草丛 发表的提问：
去年11月认证的进项今年失控被要求今年四月转出 但是今年四月有正常留底税额抵扣了一些进项转出的税额 请问整套分录流程怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项转出 借进项转出，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税（抵扣了之后的需要交税的金额）
296楼
2023-03-22 09:29:41
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 可爱的镜子 发表的提问：
年底进项税额转出如何结转
转入到当时购入的借方科目 借 贷进项转出
297楼
2023-03-22 09:52:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
298楼
2023-03-22 10:08:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
进项税额转出的税额用留底的税额抵掉的分录应该怎么处理啊
您好！你只需要做进项税额转出的分录。 不需要做抵减的分录。
299楼
2023-03-22 10:32:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高高的荷花 发表的提问：
我10月份办理了留底抵欠，税务局给我办了进项税额转出，请问会计分录该怎么编制
你好，借：库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
300楼
2023-03-23 10:36:00
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