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年底进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
226楼
2023-02-27 11:02:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
227楼
2023-02-27 11:20:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
228楼
2023-02-28 09:55:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
229楼
2023-02-28 10:16:44
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-02-28 10:40:24
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-02-28 11:05:25
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-02-28 11:25:13
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-28 11:45:12
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-02-28 11:59:52
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-02-28 12:16:40
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-02-28 12:45:38
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-02-28 12:57:06
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-02-28 13:10:43
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-02-28 13:32:26
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-02-28 13:57:07
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-02-28 14:07:55
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-02-28 14:35:08
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-28 14:59:22
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-28 15:22:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
230楼
2023-02-28 10:31:00
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王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-02-28 10:47:41
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-02-28 11:07:27
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-28 11:35:28
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-28 11:50:46
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-02-28 12:15:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果进项税+上期留抵的税额是100，销项税是70，月底怎样结转？ 会计分录？
你上期那个进项税额做转出未交增值税么，没有就一起做借销项税额70 转出未交增值税30 贷进项税额100
231楼
2023-02-28 10:50:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
232楼
2023-02-28 11:14:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
233楼
2023-03-01 10:53:09
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-03-01 11:04:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
234楼
2023-03-01 11:01:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A 发表的提问：
发生退货后会计分录，以及进项税额转出结转分录
你好，是购进发生退货吗？ 
235楼
2023-03-01 11:11:59
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A：回复邹老师 对。购进发生退货
2023-03-01 11:39:13
邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 
2023-03-01 12:02:13
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户g9kh9a 发表的提问：
以前年度的进项税额转出 但是我们异地项目有预交的税款 加上本月认证了一部分进项税 本月就冲抵了 所以也没有补交 这个会计分录怎么做呢
您好，同学借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
236楼
2023-03-02 10:11:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
发现去年的抵扣的进项票有问题税局要让进项税额转出的会计分录怎么写
您好，分录，借；相关成本费用科目（原发票记入的成本费用），贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
237楼
2023-03-02 10:31:13
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啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写
2023-03-02 10:49:43
啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师
2023-03-02 11:16:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
如果进项税额大于销项税额那会计分录怎样做呢？如果当月有留底税那留底税的会计分录怎么做
您好 进项税额大于销项税额 可以不做账务处理 如果要写分录 可以这样写 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
238楼
2023-03-02 10:54:58
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外向的大炮：回复bamboo老师 留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做
2023-03-02 11:14:53
bamboo老师：回复外向的大炮是的 留底税也是可以不做账务处理 
2023-03-02 11:36:16
外向的大炮：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-02 11:56:10
bamboo老师：回复外向的大炮不客气哈 欢迎有疑问继续
2023-03-02 12:21:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 外向的御姐 发表的提问：
2018年年底增值税，2019年10月份做进项税转出，怎么做会计分录。我是个人独资企业，销售配件的
借:主营业务成本 贷:进项税额转出 借库存商品 贷主营业务成本
239楼
2023-03-02 11:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ┢┦aｐ↘兰 发表的提问：
年底了，进项税额之前多抵扣了，现在要转出，分录怎么做呢
如果能抵扣的，你可以抵扣，大于销项的，可以留底，只有不能抵扣的进项税，才要转出
240楼
2023-03-05 12:10:55
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┢┦aｐ↘兰：回复辜老师 是的，就是要转出，我就想问分录怎么做呢
2023-03-05 12:22:52
辜老师：回复┢┦aｐ↘兰如果是费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
2023-03-05 12:42:37
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