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年底进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
256楼
2023-03-09 10:48:34
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
257楼
2023-03-09 10:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
258楼
2023-03-10 12:04:52
全部回复
会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-03-10 12:33:52
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-03-10 12:45:06
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-03-10 12:55:44
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-03-10 13:20:26
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-03-10 13:34:24
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-03-10 13:52:21
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-03-10 14:16:25
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-03-10 14:28:33
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-03-10 14:53:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
259楼
2023-03-10 12:25:23
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2023-03-10 12:39:40
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2023-03-10 13:04:24
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2023-03-10 13:23:25
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2023-03-10 13:49:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，去年已经认证的进项税额现在转出怎么做会计分录啊
你好 借：原材料/管理费用等 贷：进项转出增值税
260楼
2023-03-10 12:38:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 开心的草丛 发表的提问：
老师您好 请问下跨年进项税额转出怎么做会计分录，还需缴纳转出的增值税
你好，具体的什么原因需要转出。
261楼
2023-03-10 12:51:55
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烂漫的大侠 发表的提问：
20年和21年的存货报损没有进项税转出，22年将上两年的进项税转出？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
262楼
2023-03-10 13:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 元元 发表的提问：
年底，把应交税费的进项、销项，都结转为0. 是必须的吗？ 以前月份没结转，现在结转的话，按全年的累计额，进行结转吗？ 是不是 分别把进项、销项、进项税转出额、的全年累计额结转为0？
你好，不是必须的 每个月根据增值税应纳税额做结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
263楼
2023-03-12 12:23:59
全部回复
元元：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 ，这个分录，到年终，还需要结转为0吗？结转的话，应怎么结转？期待老师的回答。谢谢
2023-03-12 12:49:09
邹老师：回复元元你好，不需要的
2023-03-12 13:14:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zlping 发表的提问：
年底是不是需要把增值税，销项税额进项税额与超转出未交增值税做对冲分录？
你好，是的，需要把明细科目余额结平
264楼
2023-03-12 12:38:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 爱笑的中心 发表的提问：
我公司进项税额转出是2017年度的，又交附加税，怎么做会计分录
你好，这个是成本费用的嘛
265楼
2023-03-12 13:00:00
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ xixi 发表的提问：
进项转出和留底税额 解释一下什么意思
留底税额是指，进项大于销项，留作以后抵扣的进项税 进项税额转出，是指本来入了进项税额科目，后期发现不得抵扣，需要做转出处理
266楼
2023-03-13 09:31:48
全部回复
xixi：回复宸宸老师 进项减掉销项 税可以自己控制吗
2023-03-13 09:45:55
宸宸老师：回复xixi您好，实际中，进项税可以控制下。销项税最好还是根据实际申报
2023-03-13 10:08:47
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 陈程 发表的提问：
去年的票今年5月做了进项税额转出，5月有留底税额不用交税，我想问下进项税额转出后贷方有余额，要再怎么做分录把余额做平呢
之前有提问过，但是老师回答的不是很清楚
267楼
2023-03-13 09:54:09
全部回复
：回复陈程一般到年底时在转平
2023-03-13 10:19:06
陈程：回复 好的，谢谢老师
2023-03-13 10:43:37
：回复陈程去点赞?给老师加点人气
2023-03-13 11:11:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈程 发表的提问：
去年的票今年5月做了进项税额转出，5月有留底税额不用交税，我想问下进项税额转出后贷方有余额，要再怎么做分录把余额做平呢？
之前有提问过，但是那个老师说的不是很清楚
268楼
2023-03-13 10:14:32
全部回复
方亮老师：回复陈程应该是年末时应交税费-应交增值税下面的明细科目对冲结平： 借：销项税额 借：进项税额转出 贷：进项税额 贷：转出未交增值税
2023-03-13 10:46:08
陈程：回复方亮老师 是年末再把进项税转出余额结平吗？
2023-03-13 11:06:34
方亮老师：回复陈程是的， 您的理解正确。
2023-03-13 11:22:42
陈程：回复方亮老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---应交增值税---进项税额转出，调整未分配利润，借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 11:43:20
陈程：回复方亮老师 我现在是这样做的，您看对吗？
2023-03-13 12:04:53
方亮老师：回复陈程1、你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？ 2、转出的金额是多少？ 3、什么原因导致的转出？
2023-03-13 12:24:21
陈程：回复方亮老师 企业会计准则，去年供应商给我们开票开错了，是服务费，金额是一千五百多
2023-03-13 12:48:59
方亮老师：回复陈程因为金额比较小不用以前年度损益调整科目，直接编制如下分录即可： 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-13 13:03:35
陈程：回复方亮老师 谢谢老师
2023-03-13 13:22:00
方亮老师：回复陈程不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-03-13 13:34:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
269楼
2023-03-13 10:36:37
全部回复
徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2023-03-13 11:06:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
270楼
2023-03-13 10:53:58
全部回复
清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-03-13 11:13:59
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-03-13 11:27:59
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-03-13 11:48:18
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-03-13 11:59:25
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