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年底进项税额转出的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
271楼
2023-03-14 10:10:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
272楼
2023-03-14 10:26:58
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-14 10:43:07
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 11:01:12
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-03-14 11:16:03
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-03-14 11:37:06
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-14 11:57:43
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-03-14 12:12:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????牛轧糖。没有???? 发表的提问：
月末进项大于销项，就是有留底税额，怎么做结转分录
实务中一般是不结转你要结转也可以。
273楼
2023-03-14 10:34:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做转化成成本
你好，你之前购进的时候取得发票借方是计入什么科目？
274楼
2023-03-14 10:47:59
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一念心清净：回复邹老师 主营业务成本
2023-03-14 11:16:17
邹老师：回复一念心清净你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 11:43:26
一念心清净：回复邹老师 最后这个分录需要吗
2023-03-14 12:11:06
一念心清净：回复邹老师 后来几个月已经进项抵扣掉了
2023-03-14 12:40:16
一念心清净：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-14 12:53:56
邹老师：回复一念心清净你好，既然是 进项税额转出，怎么又抵扣了呢
2023-03-14 13:09:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
275楼
2023-03-15 09:52:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
转出以前年度的进项税的会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷进项转出。
276楼
2023-03-15 09:58:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
277楼
2023-03-15 10:16:38
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
278楼
2023-03-15 10:32:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张keke 发表的提问：
进项税额转出了，已做分录 借管理费，贷应交税费应交增值税进项税额转出 但月底进项大于销项，这笔进项税额转出是不是就不要做结转了？
你好，同学。 进项转出不是说大于就不需要了，一定是你不能抵扣 部分才转出处理
279楼
2023-03-15 10:47:59
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张keke：回复陈诗晗老师 我的意思是我已经转出了，月底按理是要结转这笔到未交增值税的。但我本月的进项大于销账了，是不是就不用结转了
2023-03-15 11:35:12
陈诗晗老师：回复张keke是的，不需要再结转 了
2023-03-15 12:02:50
张keke：回复陈诗晗老师 那是要等到要交增值税的那个月再把它转到未交增值税里面么？
2023-03-15 12:26:05
陈诗晗老师：回复张keke是的，就是这个意思
2023-03-15 12:38:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
280楼
2023-03-16 09:25:32
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岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-03-16 09:47:38
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-03-16 10:16:36
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
281楼
2023-03-16 09:51:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
282楼
2023-03-16 10:05:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
283楼
2023-03-16 10:32:37
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 称心的百褶裙 发表的提问：
上年出口免抵退无法收汇，如何做免税？会计分录如何录入，进项税额转出按什么转？
直接做应收账款对着主营业务收入。进项税额转出按退税率进行转出
284楼
2023-03-16 10:44:59
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称心的百褶裙：回复赵俊鸽老师 免税按退税率进行转出 那和转内销差不了多少啊 不明白啊
2023-03-16 11:17:29
赵俊鸽老师：回复称心的百褶裙销项税免了，但是进项税不能抵扣。需要转出
2023-03-16 11:46:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
285楼
2023-03-19 12:17:02
全部回复
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