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跨月进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
1楼
2022-12-08 15:07:11
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-12-08 15:31:50
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-12-08 15:51:28
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-08 16:02:37
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-12-08 16:29:25
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-12-08 16:53:01
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-12-08 17:19:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2楼
2022-12-08 16:09:23
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
3楼
2022-12-08 17:19:11
全部回复
庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2022-12-08 17:33:24
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2022-12-08 17:47:22
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2022-12-08 18:12:20
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2022-12-08 18:39:33
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-12-08 18:57:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
4楼
2022-12-08 18:26:42
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2022-12-08 18:48:31
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2022-12-08 19:09:50
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2022-12-08 19:21:30
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2022-12-08 19:43:20
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2022-12-08 20:02:25
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2022-12-08 20:17:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
5楼
2022-12-08 19:35:31
全部回复
玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2022-12-08 20:00:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 感性的小蝴蝶 发表的提问：
跨年上月进项税转账出，本月收到红蓝发票会计分录
借库存商品，进项贷银存 这个是蓝字发票的
6楼
2022-12-08 21:04:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
7楼
2022-12-08 22:13:01
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2022-12-08 22:35:13
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2022-12-08 22:51:38
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2022-12-08 23:15:23
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2022-12-08 23:25:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
请问跨月进项税额转出，分录怎么做
该笔进项税是如何做账的
8楼
2022-12-08 23:42:36
全部回复
郭郭：回复文文老师 借 进项税额
2022-12-09 00:08:59
郭郭：回复文文老师 然后做了借 未交税费 贷进项税额
2022-12-09 00:38:10
文文老师：回复郭郭完整的分录是如何做的
2022-12-09 01:02:29
郭郭：回复文文老师 借库存商品1 进项税额0.3 贷银行存款1.3
2022-12-09 01:22:03
郭郭：回复文文老师 结转增值税 借 未交税费0.3 贷进项税额0.3
2022-12-09 01:44:51
文文老师：回复郭郭借：库存商品 0.3 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 0.3
2022-12-09 02:04:05
郭郭：回复文文老师 好的
2022-12-09 02:28:19
文文老师：回复郭郭好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-09 02:40:22
郭郭：回复文文老师 请问申报时进项转出附表怎么填
2022-12-09 02:50:54
文文老师：回复郭郭直接填进项转出对应数字就可以了
2022-12-09 03:16:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？ 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
你好，对， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出
9楼
2022-12-09 00:33:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
购货发票已抵扣，跨月进项税转出要怎么做会计分录？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
10楼
2022-12-09 01:58:19
全部回复
会计学堂：回复邹老师 原材料为什么是增加呢
2022-12-09 02:20:21
会计学堂：回复邹老师 之前收到购进票的时候记了原材料增加了，现在收到对方的销项负数发票原材料不是减少吗？
2022-12-09 02:30:51
邹老师：回复会计学堂你好，是收到负数发票，而不是进项税额转出？
2022-12-09 02:59:12
会计学堂：回复邹老师 是的
2022-12-09 03:23:53
邹老师：回复会计学堂你好，那就做购进相反分录 借；应付账款等科目，贷；原材料， 应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-09 03:48:23
会计学堂：回复邹老师 月末要对成本结转吗？平时都是销售再结转的
2022-12-09 04:08:33
邹老师：回复会计学堂你好，当月有实现收入吗？
2022-12-09 04:28:58
会计学堂：回复邹老师 老师月末要冲减成本吗？
2022-12-09 04:51:17
邹老师：回复会计学堂你好，收入冲销了就需要冲销成本 如果收入没有冲销，就不需要冲销成本的
2022-12-09 05:15:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 开心的草丛 发表的提问：
老师您好 请问下跨年进项税额转出怎么做会计分录，还需缴纳转出的增值税
你好，具体的什么原因需要转出。
11楼
2022-12-09 03:21:44
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 调皮的洋葱 发表的提问：
请问跨年度和本年度进项税额转出的会计分录，能举例说明吗
本年度进项税额转出：借 成本（或费用） 贷 应交税费-应交增值税进项税转出 跨年度 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税进项税转出
12楼
2022-12-09 04:35:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
跨月的进项税转出如何做分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，转出可以这样做分录
13楼
2022-12-09 05:37:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
认证的发票跨月有错误，怎么做进项税额转出？分录怎么做？
你好，根据红字发票信息表或红字发票借原材料或管理费用负数金额。贷应交税费（进项税额转出）蓝字金额。贷应付帐款负数金额
14楼
2022-12-09 06:59:32
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
生产企业跨年退运的账务处理怎样做？进项税额转出冲减的会计分录？
直接冲减当年收入，借 主营业收入 ，应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
15楼
2022-12-09 08:00:33
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