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汇算清缴应退所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
46楼
2022-12-18 14:53:30
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-18 15:18:47
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-18 15:29:04
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-18 15:56:23
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-18 16:20:14
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-18 16:33:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
47楼
2022-12-18 15:10:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
48楼
2022-12-18 15:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
49楼
2022-12-19 12:30:45
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2022-12-19 13:01:03
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2022-12-19 13:23:33
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2022-12-19 13:45:31
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-19 14:08:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
所得税汇算清缴退回的所得税如何做分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：税金及附加 负数 贷：应交税费——应交企业所得税 负数
50楼
2022-12-19 12:48:44
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青鸟：回复江老师 老师，这退回的所得税是上年度的，是否要通过以前年度损溢调整？
2022-12-19 13:21:24
江老师：回复青鸟这个不用，就是企业所得税是上年的，但是你交四季度企业所得税也是在2018年交的。
2022-12-19 13:49:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
51楼
2022-12-19 13:04:23
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-19 13:22:05
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-19 13:47:55
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-19 14:03:09
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-19 14:26:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
52楼
2022-12-19 13:26:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
所得税汇算清缴由于研发费加计扣除退税，应怎样做会计分录？公司是实行小企业会计准则
退税款，可以冲减所得税费用，借：银行存款 贷;所得税费用
53楼
2022-12-20 12:34:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
54楼
2022-12-20 13:02:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
55楼
2022-12-20 13:26:59
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-20 13:53:25
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-20 14:16:04
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-20 14:43:56
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-20 15:02:14
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-20 15:25:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
56楼
2022-12-21 12:09:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
57楼
2022-12-21 12:30:28
全部回复
春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2022-12-21 12:44:37
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-21 12:59:58
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2022-12-21 13:19:46
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2022-12-21 13:46:38
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2022-12-21 14:10:23
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2022-12-21 14:38:51
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2022-12-21 15:01:45
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2022-12-21 15:30:26
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 翟英 发表的提问：
汇算清缴时计算的应交所得税小于预缴数，税务局不退税，留作以后抵扣，只能抵扣所得税还是不限税种呢，不退税时，怎么做会计分录
您好，抵缴以后期间应缴的企业所得税。不退时无须做账务处理了
58楼
2022-12-21 12:54:54
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
59楼
2022-12-21 13:16:22
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
60楼
2022-12-21 13:23:59
全部回复
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