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汇算清缴应退所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
76楼
2022-12-25 12:35:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小辰 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的分录怎么编写？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
77楼
2022-12-25 12:48:25
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
78楼
2022-12-25 13:14:59
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-25 13:30:58
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-25 13:53:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
79楼
2022-12-26 12:29:49
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-26 12:53:52
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-26 13:15:34
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-26 13:42:25
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-26 14:03:50
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-26 14:18:04
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-26 14:31:28
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-26 14:51:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
80楼
2022-12-26 12:47:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
81楼
2022-12-26 12:53:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
82楼
2022-12-26 13:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
83楼
2022-12-27 11:56:38
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2022-12-27 12:25:21
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2022-12-27 12:48:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
所得税汇算清缴后退税，分录怎么做呢？
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
84楼
2022-12-27 12:20:14
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会计小白_ph915216：回复郭老师 上年四季度没计提，今年1月交的时候计提，这部分是不是可以记所得税费用
2022-12-27 12:39:49
郭老师：回复会计小白_ph915216以前年度损益调整科目，
2022-12-27 12:55:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
85楼
2022-12-27 12:41:39
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
你好！请问税务局退还2019年汇算清缴多缴的企业所得税，会计分录怎么做呢？
你好 冲减之前多几天的所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润
86楼
2022-12-27 13:05:39
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惠玉77：回复轶尘老师 第一部是先做：借：银行存款 贷： 应交税费-所得税 第二在做：借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2022-12-27 13:23:55
轶尘老师：回复惠玉77是的。 你的分录正确！
2022-12-27 13:49:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
87楼
2022-12-27 13:11:59
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-27 13:27:25
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-27 13:45:43
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-27 14:05:20
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-27 14:32:46
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-27 14:48:53
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-27 15:09:20
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-27 15:34:32
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-27 15:59:22
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-27 16:17:36
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-27 16:46:37
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-27 17:04:30
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-27 17:14:59
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
88楼
2022-12-28 11:41:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
89楼
2022-12-28 12:08:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
90楼
2022-12-28 12:31:32
全部回复
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