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汇算清缴应退所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
286楼
2023-03-20 09:24:19
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-03-20 09:54:31
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-03-20 10:22:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
287楼
2023-03-20 09:50:41
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-03-20 10:04:42
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-03-20 10:18:36
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-03-20 10:32:32
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-03-20 10:51:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
288楼
2023-03-20 10:11:41
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-03-20 10:33:38
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-20 10:45:45
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-03-20 11:13:14
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-03-20 11:26:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ vicky 发表的提问：
汇算清缴后，企业所得税退税到公司银行，分录怎么做
借：银行存款 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
289楼
2023-03-20 10:35:59
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vicky：回复张艳老师 第一个分录我知道，针对收款的，后面两个分录不是汇算清缴时就提出来的吗？
2023-03-20 10:50:42
张艳老师：回复vicky后面两个分录类似会计差错更正处理的思路。
2023-03-20 11:16:48
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
290楼
2023-03-21 09:32:57
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
291楼
2023-03-21 09:57:17
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-21 10:27:53
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-21 10:49:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
292楼
2023-03-21 10:08:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
293楼
2023-03-21 10:35:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
294楼
2023-03-22 09:27:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
一般企业汇算清缴退回的企业所得税怎么做分录？
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账的。
295楼
2023-03-22 09:37:24
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，汇算清缴退回企业的所得税，分录是怎么做的
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
296楼
2023-03-22 09:52:25
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Dwinding：回复王超老师 我们没有以前年度损益调整这个科目，有其他替代的科目吗？
2023-03-22 10:11:15
王超老师：回复Dwinding可以的，你用未分配利润或者企业所得税的
2023-03-22 10:40:04
Dwinding：回复王超老师 直接冲减当期所得税可以吗
2023-03-22 10:55:04
王超老师：回复Dwinding可以的，比如就退500元，你完全可以红冲的
2023-03-22 11:18:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苗条的汉堡 发表的提问：
您好！我单位在18年汇算清缴时所得税额为5112元，在19年九月退库，怎样做会计分录
金额不大，可以借：银行存款 贷：所得税费用
297楼
2023-03-22 10:19:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 温暖如玉 发表的提问：
2019年缴纳的企业所得税16000，2020年汇算清缴后退税13000元，账务处理应该怎么做分录
你好， 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
298楼
2023-03-22 10:32:59
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户_ph640640 发表的提问：
汇算清缴，缴纳所得税分录
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
299楼
2023-03-23 10:27:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-03-23 10:36:00
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-23 10:52:26
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-23 11:16:46
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