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汇算清缴应退所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退回的企业所得税分录
您好，借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）。借利润分配未分配利润（红字），贷以前年度损益调整（红字）。
91楼
2022-12-28 12:54:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
92楼
2022-12-28 13:11:59
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2022-12-28 13:32:44
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2022-12-28 13:48:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
93楼
2022-12-29 12:28:10
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
94楼
2022-12-29 12:53:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
95楼
2022-12-29 13:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
96楼
2023-01-03 12:19:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
97楼
2023-01-03 12:47:26
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-01-03 12:52:41
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-01-03 13:18:31
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-01-03 13:41:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ *燕* 发表的提问：
汇算清缴后收到退企业所得税的分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税借贷利润分配未分配利润
99楼
2023-01-03 12:59:58
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*燕*：回复郭老师 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整  贷:利润分配-为分配利润 老师我这样做的对吗？
2023-01-03 13:15:00
郭老师：回复*燕*你好，如果是企业会计准则做账的可以的。
2023-01-03 13:38:42
*燕*：回复郭老师 老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。
2023-01-03 13:59:13
*燕*：回复郭老师 这样的报表合适吗？
2023-01-03 14:19:54
郭老师：回复*燕*你好，可以忽略这个勾稽关系的。
2023-01-03 14:42:42
*燕*：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-01-03 15:09:59
郭老师：回复*燕*不用客气，工作愉快。
2023-01-03 15:33:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
100楼
2023-01-04 12:07:44
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
101楼
2023-01-04 12:28:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到以前年度所得税汇算清缴，退税，分录
你好 借 银行存款 贷 利润分配-未分配利润 或 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
102楼
2023-01-04 12:43:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
103楼
2023-01-04 12:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
18年终汇算清缴退回的企业所得税应如何记账，求分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
104楼
2023-01-05 12:34:42
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轻装生活：回复邹老师 这三个分录一起做吗？
2023-01-05 13:05:42
邹老师：回复轻装生活你好，是的，需要同时做这三笔分录的
2023-01-05 13:22:59
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
105楼
2023-01-05 12:45:14
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-01-05 13:09:03
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-01-05 13:35:20
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