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汇算清缴应退所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
61楼
2022-12-22 12:19:30
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蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-22 12:45:57
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 13:09:33
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问一下企业所得税汇算清缴退税这个会计分录怎么写呢
如果是退了当年的 借银行存款 贷所得税费用，如果是退了以前年度的 借银行存款 贷应交税费应交所得税。 借应交税费应交所得税， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配。
62楼
2022-12-22 12:28:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
63楼
2022-12-22 12:48:53
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2022-12-22 13:08:29
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2022-12-22 13:20:42
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2022-12-22 13:46:09
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2022-12-22 13:56:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
64楼
2022-12-22 13:09:16
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-22 13:23:11
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-22 13:53:04
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-22 14:16:57
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-22 14:37:52
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-22 14:52:05
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-22 15:11:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
65楼
2022-12-22 13:20:59
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
66楼
2022-12-23 11:56:50
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-23 12:13:41
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-23 12:29:46
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-23 12:40:52
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-23 13:09:43
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-23 13:19:57
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-23 13:30:29
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-23 14:00:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
67楼
2022-12-23 12:17:42
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
68楼
2022-12-23 12:41:52
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2022-12-23 13:12:42
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-23 13:27:53
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2022-12-23 13:52:42
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2022-12-23 14:14:27
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2022-12-23 14:36:23
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2022-12-23 15:02:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
69楼
2022-12-23 13:08:38
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-23 13:23:09
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-23 13:37:30
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-23 14:03:55
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-23 14:18:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
70楼
2022-12-23 13:20:59
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-23 13:34:36
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-23 13:48:36
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-23 14:11:40
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-23 14:40:37
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-23 14:58:10
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-23 15:21:06
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-23 15:43:56
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-23 16:12:24
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-23 16:39:33
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-23 16:52:16
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-23 17:09:35
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-23 17:38:58
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-23 18:07:09
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-23 18:24:34
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-23 18:43:25
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-23 19:04:08
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 19:21:38
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-23 19:43:28
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
71楼
2022-12-24 12:31:04
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-24 12:43:37
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-24 13:03:42
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-24 13:26:15
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-24 13:36:20
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-24 13:49:19
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
73楼
2022-12-24 12:49:55
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 林烨 发表的提问：
汇算清缴后应退所得税分录怎幺做要不要原始凭
你好，如果你们去申请退税，才要做分录，否则就等到下期再抵扣的
74楼
2022-12-24 13:12:06
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林烨：回复王超老师 我去申请退税回来了，要不要原始凭据做分录，分录怎么样
2022-12-24 13:27:09
王超老师：回复林烨你好 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税
2022-12-24 13:42:03
林烨：回复王超老师 应交税金一应交企业所得税贷所得税费用，这步不用做
2022-12-24 14:07:59
王超老师：回复林烨不需要，但是你最好调整到未分配利润里面，因为这个是跨年了
2022-12-24 14:26:30
林烨：回复王超老师 那分录咋做那应交企业所得税单边不是挂着
2022-12-24 14:48:45
王超老师：回复林烨借：应交税金-应交企业所得税 贷：未分配利润
2022-12-24 14:59:52
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
75楼
2022-12-24 13:17:59
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