李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师，这个不是可以免税的吗？

邹老师：回复李娅楠你好，需要做对应的减免增值税的分录 借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 330

李娅楠：回复邹老师 @邹老师:那第二年330在第二年再做是吧？报表怎么填写

邹老师：回复李娅楠你好，是的 在防伪税控系统及维护费减免表格填写

李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师税控服务费330都是开普票吗

邹老师：回复李娅楠你好，通常是普通发票

慧：回复宋生老师 好的，谢谢了

宋生老师：回复慧你好！不客气。

罗老师：回复爱笑的流沙1. 借 管理费用 820 贷 银行存款820 2. 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 820 贷 营业外收入

不是鱼：回复微微老师 都有，两个公司都买了

微微老师：回复不是鱼（一）增值税一般纳税人的会计处理 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏（三级科目，增加记借方），用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 借记管理费用——办公费 480 贷：银行存款或库存现金 480 按规定抵减的增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 480 贷：管理费用——办公费 480 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 （二）小规模纳税人的账务处理 按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 借：管理费用——办公费 480 贷银行存款或库存现金 480 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

不是鱼：回复微微老师 也就是说都用减免税款冲减管理费用，不用把减免税款计入营业外收入吗？

微微老师：回复不是鱼是的，冲减费用，不是入到营业外收入。

一米阳光：回复袁老师 还是有点想不明白，请老师再指点一下！谢谢！计算机公司提示说首次购买税控设备及每年服务费可凭发要全额抵减增值税（无需认证抵扣），申报增值税有税款时请及时进行全额抵减（我们公司是小规模纳税人，开来的发票是增值税普通发票）·

袁老师：回复一米阳光就是不管普票专票都可以全额抵扣

郭老师：回复一点，空白需要抵扣的时候再做第二个分录，借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数

一点，空白：回复郭老师 我这是初次购买，他给我开的是普票，是不是只有专票才可以抵扣，我是不是可以让对方重开？

郭老师：回复一点，空白好不需要的全额可以抵扣的。

一点，空白：回复郭老师 ？？老师说的什么意思

郭老师：回复一点，空白不需要给你开专票， 开普通发票你就可以全额抵扣增值税，不是需要你认证的，这个不用认证，可以全额抵扣。

一点，空白：回复郭老师 好的，知道了

郭老师：回复一点，空白不用客气，工作愉快。

一点，空白：回复郭老师 税控盘和信息技术服务费都可以全额抵扣吗？

郭老师：回复一点，空白你好，第一次购买的进税盘和以后每年支付的服务费都可以全额抵扣增值税。

一点，空白：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复一点，空白不要客气，工作愉快。

现代的冬瓜：回复汪晨老师 管理费用下的明细科目是什么

汪晨老师：回复现代的冬瓜二级科目，办公费就可以。

现代的冬瓜：回复汪晨老师 不用开办费这个科目吗？

汪晨老师：回复现代的冬瓜你好，办公费即可。开办费也可以，二级科目随你自己设置。

现代的冬瓜：回复汪晨老师 我如果设置开办费科目，税控盘300，服务费280，都记入这个几年吗？

现代的冬瓜：回复汪晨老师 都记入开办这个科目吗？

汪晨老师：回复现代的冬瓜那你全都计入管理费用-开办费，，什么时候抵扣什么时候做抵扣分录就可以了。

现代的冬瓜：回复汪晨老师 哦哦，那开办期间，全部费用，我记入管理费用-开办费，然后结转本期损益，等到后面抵扣这580的时候，再借应交税费-应交增值税，贷：管理费用-开办费？

汪晨老师：回复现代的冬瓜是的，是这个意思的。

现代的冬瓜：回复汪晨老师 哦，明白了，谢谢汪晨老师

汪晨老师：回复现代的冬瓜不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

现代的冬瓜：回复汪晨老师 哦哦，汪老师，那银行开户费用有200块钱，我也是记入管理费用开办费，还是记入财务费用手续费？

汪晨老师：回复现代的冬瓜筹建期，2个科目都可以用，营业期计入财务费用-工本费

现代的冬瓜：回复汪晨老师 那现在是筹建期，你建议记入哪一个呢？

汪晨老师：回复现代的冬瓜计入管理费用科目

现代的冬瓜：回复汪晨老师 好的，谢谢

汪晨老师：回复现代的冬瓜不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

现代的冬瓜：回复汪晨老师 发筹建期间工资5000，购电脑4800，办公室租金押一付三12000，这个怎么弄呢？

汪晨老师：回复现代的冬瓜一样的计入管理费用开办费用，，工资通过应付职工薪酬计提 电脑直接计入管理费用-开办费 押金 计入其他应付款，租金计入管理费用-开办费

锦锦铭欣：回复方亮老师 老师，不用拿票去税局抵扣吧

方亮老师：回复锦锦铭欣您好，需要到税务部门备案后才能全额抵扣。

锦锦铭欣：回复方亮老师 有时间限制吗？

方亮老师：回复锦锦铭欣没有时间限制，尽量早去。

佳佳：回复益馨 我是小规模 取得的专票 那我在申报国税的时候 也要填上的吧

益馨：回复佳佳小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

佳佳：回复益馨 这个是干什么用的

益馨：回复佳佳小规模纳税人增值税纳税申报表

佳佳：回复益馨 那我购买的税控盘是不是要填在这里

益馨：回复佳佳对~~~~~~~~~~~~~~~

佳佳：回复益馨 我是不是要把买税控盘的全部含税价款 填在 本期发生额那

益馨：回复佳佳这个应该是税吧，你问下当地税务局

佳佳：回复益馨 这个是有税才能入 还是 随时都可以

益馨：回复佳佳一个月一报~~~~~~~~~~~~~~

佳佳：回复益馨 老师 税控盘为啥不入管理费用呀

益馨：回复佳佳借管理费用贷银行存款或现金 借应缴税费 --应交增值税（减免税额） 贷 营业外收入

时尚的美女：回复刘老师 谢谢，一般纳税人初次购买税控设备及服务费能直接做分录：借记”应交税费-应交增值税（减免税款）“科目，贷记“银行存款”科目吗？

刘老师：回复时尚的美女是的