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购买税控盘年服务费会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张怡 发表的提问：
购买的税控盘200，服务费280，怎么做会计分录，两者都可以抵减税吗？还是只有服务费可以抵减税呢
购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 税控盘是专票第一次使用那可以全额抵减
76楼
2022-12-26 12:30:54
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张怡：回复maize老师 我这个月应该交4143.4元，抵减480元后应交3663.4元，那下个月我该怎么做会计分录，少交的480该怎么入账
2022-12-26 12:48:25
maize老师：回复张怡借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2022-12-26 13:00:07
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 空白 发表的提问：
购买税控分盘和分盘的服务费可以全额抵扣吗
您好 一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 看上面的政策，主要是看是不是初次购买，如果是就可以抵扣
77楼
2022-12-26 12:48:15
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ?燕子~~ 发表的提问：
老师我想问一下 小规模第一次购买税控盘 还有技术服务费怎么做账务处理 我想抵扣
你好 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费 应交增值税 减免税额 借 管理费用 负数
78楼
2022-12-26 13:14:59
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?燕子~~：回复答疑苏老师 我有一张200开的专票也这么做吗？
2022-12-26 13:44:33
答疑苏老师：回复?燕子~~你好 是的 开的专票也是这样处理的
2022-12-26 14:00:24
?燕子~~：回复答疑苏老师 我能抵扣什么税  除了增值税
2022-12-26 14:13:37
答疑苏老师：回复?燕子~~你好 就是抵扣增值税 增值税减少了 附加税也就相应的减少了
2022-12-26 14:27:05
?燕子~~：回复答疑苏老师 企业所得税呢
2022-12-26 14:56:40
?燕子~~：回复答疑苏老师 印花税什么的
2022-12-26 15:07:10
?燕子~~：回复答疑苏老师 老师可以抵扣企业所得税或者印花税吗？
2022-12-26 15:18:40
答疑苏老师：回复?燕子~~你好 不可以 因为管理费用正负抵销了
2022-12-26 15:46:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 310016796 发表的提问：
购买税控盘及税控盘维护费如何做会计分录?
你好 借 管理费用-办公费 贷 银行存款 实际抵减税款的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税额）
79楼
2022-12-27 11:43:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
购买的税控盘490 服务费330 做什么科目
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
80楼
2022-12-27 11:55:58
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玛丽的自然卷世界：回复邹老师 老师我想问下 我这边银行收到17622收入 后来人家退费我原路退回 但是中间有个1000元的对方违约金 我总共打回去18622 请问这1000元这么做账啊
2022-12-27 12:09:26
邹老师：回复玛丽的自然卷世界借；营业外支出 贷；银行存款 1000
2022-12-27 12:31:16
玛丽的自然卷世界：回复邹老师 营业外支出的二级科目 可以设置违约金吗
2022-12-27 12:53:23
邹老师：回复玛丽的自然卷世界你好，可以的
2022-12-27 13:05:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨静 发表的提问：
购买税控盘以及支付服务费时 管理费用二级科目各写什么
你好，二级写办公费就可以了
81楼
2022-12-27 12:25:33
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
购税控盘支付的费用和服务费一块计入管理费用？
计入“管理费用——办公费”科目处理
82楼
2022-12-27 12:52:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lius 发表的提问：
购买的税控盘和税控服务费怎样入账，可以全额抵税
你好，是小规模还是一般纳税人？
83楼
2022-12-27 13:11:59
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Lius：回复邹老师 还有区别吗？我是小规模
2022-12-27 13:24:11
邹老师：回复Lius你好，是的，有区别的 一般纳税人是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-27 13:46:05
Lius：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 14:14:39
邹老师：回复Lius不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 14:34:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ WXY 发表的提问：
购买税控盘服务费480抵减税怎么做分录
借：管理费用480贷：现金480；借：应交税费480贷：管理费用480
84楼
2022-12-28 12:45:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
初次购买税控盘和支付税控盘服务费，是分开写分录还是合并写？
同学你好 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
85楼
2022-12-28 12:56:06
全部回复
一点，空白：回复朴老师 是不是初次买盘不能抵，支付服务费才能抵税？
2022-12-28 13:24:40
朴老师：回复一点，空白同学你好 可以抵扣的 就是初次可以抵扣 每年服务费可以抵扣 第二次买就不能抵扣了
2022-12-28 13:36:39
一点，空白：回复朴老师 抵扣时这个减免税额是什么意思
2022-12-28 14:02:38
朴老师：回复一点，空白同学你好 就是抵扣减免
2022-12-28 14:23:28
一点，空白：回复朴老师 老师，我是新手小白，能说的具体点吗
2022-12-28 14:40:58
朴老师：回复一点，空白同学你好 就是抵扣你的销项税
2022-12-28 15:09:41
一点，空白：回复朴老师 好的，服务费可以累计抵扣吗？
2022-12-28 15:22:21
朴老师：回复一点，空白同学你好 这个可以的哦 每年的服务费可以全额抵扣
2022-12-28 15:51:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 归零 发表的提问：
一般纳税人购买的金税盘应该怎样做账务处理？还有每年支付的服务费的账务处理？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
86楼
2022-12-28 13:04:10
全部回复
归零：回复王雁鸣老师 好的，那每年支付的技术服务费怎么做账务处理呢？
2022-12-28 13:28:02
王雁鸣老师：回复归零您好，与上面的分录一样的处理。
2022-12-28 13:41:19
归零：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2022-12-28 13:51:52
王雁鸣老师：回复归零您好，不客气。
2022-12-28 14:03:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
税控盘年服务费可以计入管理费用办公费吗
你好！可以的，但是如果抵扣进项税就不可以了
87楼
2022-12-28 13:11:59
全部回复
苹果小蝴蝶：回复QQ老师 如果有进项要怎么处理？

2022-12-28 13:32:36
QQ老师：回复苹果小蝴蝶你们是什么性质？如果有进项转入营业外收入
2022-12-28 14:00:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
去年12月新开的公司，只买了税控盘交了服务费。没有业务，怎样抵减服务费及税控盘款
你好 没有要交的税可以填写表留底以后抵 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
88楼
2022-12-29 12:44:20
全部回复
未来不是梦：回复玲老师 是先把减免的账做进去还是等递减的时候做
2022-12-29 13:10:19
玲老师：回复未来不是梦可以同时做 然后就填写报表留抵 留抵没有时间限制
2022-12-29 13:28:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
购买的税控设备及服务费的账务处理怎么做啊
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
89楼
2022-12-29 12:54:45
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奋斗的跳跳糖 发表的提问：
买税控盘和服务费记管理费用还是财务费用
您好，是计入管理费用科目。
90楼
2022-12-29 13:08:59
全部回复
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