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购买税控盘年服务费会计处理
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
购入的税控盘及技术服务费会计分录怎样做会会计分录？
学员你好， 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用-办公费，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用-办公费
91楼
2023-01-03 12:12:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lius 发表的提问：
请问老师，购买税控服务费及减免怎样账务处理
你好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税金—增值税 贷：管理费用 减免不需要账务处理，你是一般纳税人，还是小规模纳税人。
92楼
2023-01-03 12:31:07
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Lius：回复月月老师 我是一般纳税人，一般纳税人和小规模还不一样吗？请问增值税3级科目挂什么
2023-01-03 12:43:11
月月老师：回复Lius你好，那就是应交税金—增值税（减免税额）
2023-01-03 13:09:07
Lius：回复月月老师 那要是小规模呢
2023-01-03 13:31:10
月月老师：回复Lius你好，小规模纳税人税控盘也可以减免的。
2023-01-03 13:47:20
Lius：回复月月老师 那小规模的账务处理
2023-01-03 14:08:53
月月老师：回复Lius你好，小规模如果有销项税额需要交纳比如贷方500-480=20,20是需要交纳的。
2023-01-03 14:36:05
Lius：回复月月老师 请问账务处理，请问增值税的3级科目挂什么
2023-01-03 14:53:14
月月老师：回复Lius你好，小规模纳税人不需要三级科目。
2023-01-03 15:17:08
Lius：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 15:31:40
月月老师：回复Lius不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-03 15:58:55
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
缴纳税控盘的服务费分录如何处理
同学您好 按实际支付或应付的金额 借 管理费用 贷 库存现金 同时做 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 祝您工作顺利
93楼
2023-01-03 12:45:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 彪壮的春天 发表的提问：
老师，购买税控盘服务费是会计先垫付的钱，报销和发票到了怎么做账呢？
借：其他应付款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：其他应付款
94楼
2023-01-03 12:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模和一般纳税人初次购买税控盘，会计分录如何处理
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：营业外收入
95楼
2023-01-04 12:23:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kenzhuang 发表的提问：
刻发票章费用，及购买税控盘费用和税控服务费，怎么做分录？
您好，刻发票章费用，分录，借：管理费用－办公费，贷：现金或者银行存款，购买税控盘费用和税控服务费，全额抵扣分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
96楼
2023-01-04 12:33:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嗨 发表的提问：
税控设备及服务费会计处理
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
97楼
2023-01-04 12:56:59
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嗨：回复宋生老师 贷方计入营业外收入？冲抵管理费用？
2023-01-04 13:20:00
宋生老师：回复嗨您好！计入营业外收入更符合税法。但是也有冲管理费用的，企业自己选择。
2023-01-04 13:32:39
嗨：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-04 13:59:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
购买税控设备200，税控服务费280，咋做会计分录
你好，2个都这样做的，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
98楼
2023-01-05 11:51:20
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1428847081：回复徐阿富老师 谢谢老师，我填第四季度的企业所得税的时候，减免所得税这张附表实际利润累计金额写错了，导致主表的数也填错了，可以在报年报的时候改过来吗
2023-01-05 12:06:17
徐阿富老师：回复1428847081你好，可以的，汇算清缴就是全年统算的
2023-01-05 12:27:15
1428847081：回复徐阿富老师 老师，小规模季度销售额不超30，免两个附加，这个销售额是包含自开和代开吗
2023-01-05 12:42:59
徐阿富老师：回复1428847081你好，对的，包含自开和代开
2023-01-05 12:59:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L&Y 发表的提问：
购买的税控盘，还有服务费应该怎么记账
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
99楼
2023-01-05 12:12:57
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L&Y：回复邹老师 @邹老师:记入管理费用，明细科目一般写什么
2023-01-05 12:38:13
邹老师：回复L&Y办公费
2023-01-05 13:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 满天星 发表的提问：
购买金税盘支付税控技术维护费的会计处理，我们是一般纳税人，收到增票
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
100楼
2023-01-05 12:36:35
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满天星：回复邹老师 老师，再请问那月未，税费要结转吗
2023-01-05 13:01:56
邹老师：回复满天星你好，只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税
2023-01-05 13:12:03
满天星：回复邹老师 不太明白，分录应是怎么样的
2023-01-05 13:37:58
邹老师：回复满天星你好，比如有增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-05 14:05:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘全额抵扣的会计分录该如何处理？
您好，分录，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用，负数。
101楼
2023-01-05 12:56:59
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你军姐：回复王雁鸣老师 谢谢您老师。
2023-01-05 13:19:48
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-01-05 13:46:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 秋 发表的提问：
筹建期购买税控盘如何进行帐务处理？
借管理费用-开办费贷现金
102楼
2023-01-06 11:46:51
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秋：回复郭老师 减免税如何做帐老师？
2023-01-06 12:03:43
郭老师：回复秋借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2023-01-06 12:19:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 卜苗苗 发表的提问：
购买税控盘的费用和税控盘的服务费可以全部抵扣，报税的时候该怎么报？
你好，抵减时填附表四，增值税优惠明细表和主表23栏
103楼
2023-01-06 12:14:26
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卜苗苗：回复徐阿富老师 我已经把增值税申报了，是不是可以作废重新报？
2023-01-06 12:27:32
徐阿富老师：回复卜苗苗你好，可以作废重报，也可以在下月申报表上抵减
2023-01-06 12:51:07
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
购买税控盘款应计入财务费用还是管理费用
你好！购买的税控盘是计入管理费用的。
104楼
2023-01-06 12:35:17
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，小规模纳税人购买的税控盘和税控盘年服务费，是不是都可以抵扣增值税呢？还是只有税控盘可以抵扣？
您好， 1.“初次”购买的税控盘 2.“每年”的服务费 小规模和一般纳税人都可以全额抵扣的
105楼
2023-01-06 12:47:06
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阿涅：回复宸宸老师 好的老师，那么请问购买税控盘和抵扣增值税的分录应该怎么做呢？是现金付款
2023-01-06 13:04:54
宸宸老师：回复阿涅借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
2023-01-06 13:22:59
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