首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
购买税控盘年服务费会计处理
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
税控盘服务费、怎样做会计分录
借管理费用贷银行存款 抵时 借应交税费贷管理费用
136楼
2023-01-29 12:12:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
初次购买税控盘，税控盘200，服务费280，内置系统服务费890。借管理费用890，应交税费/应交增值税/税控盘减免税额480。贷银行存款1370。但是就一直有个应交税费科目，后期怎么结平呢？
你好！ 比如，
137楼
2023-01-30 10:56:53
全部回复
蒋飞老师：回复牛呢当月销项税额1500，进项税额500 应交增值税=1500-500-480=520
2023-01-30 11:20:32
蒋飞老师：回复牛呢借：应交税费…应交增值税（销项税额）1500 贷：应交税费…未交增值税520 应交税费…应交增值税（进项税额）500 应交税费…应交增值税…税控盘减免税额480
2023-01-30 11:31:45
蒋飞老师：回复牛呢交纳时 借：应交税费…未交增值税520 贷：银行存款520
2023-01-30 11:47:56
牛呢：回复蒋飞老师 嗯嗯，就是再把应交增值税转到未交增值税里，那就是税控盘只有我写的这一个分录，后期不做处理了吗？
2023-01-30 11:58:14
蒋飞老师：回复牛呢你好！ 对的。
2023-01-30 12:16:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理？应交税费-应交增值税借方余额怎么转平？[图片]
一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
138楼
2023-01-30 11:09:42
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_lgXzkMidzEbD 发表的提问：
老师，企业刚成立购买税控盘和开票系统维护费都可以抵税的吧？那购买税控盘和支付开票系统维护费都是计入管理费用--办公费吗？税控盘和维护费抵税的时候应该怎么处理呢？
借：管理费用 /办公费 407元 贷：现金（或银行） 407 借：应交税费—应交增值税（减免税） 407 贷：营业外收入 /政府补助 407 月末结转：借：应交税费—未交增值税 407 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 407
139楼
2023-01-30 11:35:14
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
去年购买税控盘和服务费没有减免增值税也没有申报，今年还能减免吗？
购买税控盘和服务费没有减免增值税也没有申报今年也是可以减免的
140楼
2023-01-30 12:03:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计打工人 发表的提问：
小规模纳税人企业，购买的税控盘，报税盘。技术服务费怎么走账
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
141楼
2023-01-30 12:08:58
全部回复
会计打工人：回复邹老师 一般纳税人可以用来抵减，小规模纳税人是不是直接做管理费用了
2023-01-30 12:38:04
邹老师：回复会计打工人你好，都可以减免的 分录就是上面的分录
2023-01-30 13:00:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
税控盘服务费记什么会计科目
计入管理费用。如果全额抵扣的话，再计入应交税费和其他收益
142楼
2023-01-31 10:51:52
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 静思 发表的提问：
税控盘服务费280元，本年进项大于销项。填表几，后期怎么处理？
你好，只填写本期发生额，不填写本期减免额。
143楼
2023-01-31 11:13:07
全部回复
静思：回复东老师 填表4，本期发生额填写?
2023-01-31 11:42:14
东老师：回复静思对，就填本期发生额就行。
2023-01-31 11:56:24
静思：回复东老师 保存，申报。后期抵填写那张表？
2023-01-31 12:16:52
东老师：回复静思抵扣的时候就在填写，本期抵扣金额就行。
2023-01-31 12:29:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 万万 发表的提问：
税控盘服务费怎么做会计分录
借管理费用贷银行存款借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
144楼
2023-01-31 11:33:56
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小西 发表的提问：
新办服务企业，小规模，购金税盘，税控盘费用是200元，税控系统年服务费280元，共计480元。分录为借管理费用贷银存为什么全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
贷管理费用也是可以的，一般借方红冲
145楼
2023-01-31 12:00:26
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 梅 发表的提问：
税控盘及服务费的抵税会计分录？
您好， 1、实际支付的金额ou 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 如为增值税一般纳税人的， 借：应交税费——应交增值税(减免税款); 贷：管理费用 如为小规模纳税人的， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用。
146楼
2023-01-31 12:05:59
全部回复
梅：回复汤贵彬老师 服务费部分呢
2023-01-31 12:23:03
汤贵彬老师：回复梅同学你好，也是一样的啊
2023-01-31 12:44:55
梅：回复汤贵彬老师 好的，謝谢谢老师
2023-01-31 13:02:46
汤贵彬老师：回复梅同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-01-31 13:14:51
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘时怎么进行账务处理
借：管理费用 贷：银行存款
147楼
2023-02-01 11:05:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡淡的雨季 发表的提问：
小规模纳税人交税控盘服务费时，账务处理怎么做？
借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
148楼
2023-02-01 11:17:07
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 容儿 发表的提问：
老师早上好，公司交的税控盘服务费，会计分录应该怎么处理？抵扣税款的时候应该怎么处理呢？谢谢
借管理费用-办公费 贷库存现金 借应交税费-减免税额 贷管理费用-办公费
149楼
2023-02-01 11:37:25
全部回复
容儿：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-01 11:58:29
暖暖老师：回复容儿不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-01 12:28:15
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师公司购买税控盘和付的服务费分录怎么写？
一般纳税人
150楼
2023-02-01 12:05:59
全部回复
言岩老师：回复诙诙你好。 购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-02-01 12:32:36
诙诙：回复言岩老师 一般纳税人应交增值税后面还有明细科目。
2023-02-01 12:55:34
言岩老师：回复诙诙你好。一般纳税人 :应交税费-应交增值税(减免税款)
2023-02-01 13:25:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料