仰望星空：回复玲老师 具体分录怎么写

玲老师：回复仰望星空红冲时 原来的分录不变 金额用负数 再写一个原来一样的分录 用正确的金额

玲老师：回复仰望星空完整的工资社保分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

喵喵～酱：回复袁老师 公司和个人部分全进费用吗？

袁老师：回复喵喵～酱是的，然后收个人钱，冲减管理费用--社保

喵喵～酱：回复袁老师 就是和公司发放正常员工社保一样的做法咯

袁老师：回复喵喵～酱是的，正常做的吧 。

┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？

邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

太阳花～上课：回复QQ老师 老师，麻烦你帮我做这个人承担和不承担的分录，因为不发工资我不会做，发工资我还做的来

QQ老师：回复太阳花～上课你好，如果全部由个人承担，直接计入其他应收或其他应付不做单位费用处理。

太阳花～上课：回复QQ老师 借什么，贷其他应收

QQ老师：回复太阳花～上课你好个人承担应该个人转全款给你们单位借房方是现金或银行存款

太阳花～上课：回复QQ老师 老师，按上面的金额麻烦你写一下个人和企业各自承担的分录，和全部由公司承担的分录，谢谢

QQ老师：回复太阳花～上课你好！你们具体什么业务？

夏悠然：回复冰儿老师 结转呢？

冰儿老师：回复夏悠然借管理费用，贷应付薪酬

万宏：回复宋生老师 老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？

宋生老师：回复万宏您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。

万宏：回复宋生老师 老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？

宋生老师：回复万宏您好！是的。因为不属于公司的费用

万宏：回复宋生老师 谢谢老师！

宋生老师：回复万宏你好！不用客气的了。

王t老师：回复A英子借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款

燕子：回复徐阿富老师 我们公司人比较多，不知道是个人还是单位每月会少计提2块多。

徐阿富老师：回复燕子你好，以后个人部分不用计提就好，