焕然：回复bamboo老师 计提时也是3月，支付也是3月的对吗

bamboo老师：回复焕然您当月支付当月的 是计提跟支付都是当月

DA?：回复邹老师 其实就是老板帮他交社保，我们单位用他的证

邹老师：回复DA?你好，这个款项是你单位负担？ 还是先收取，然后缴纳？

DA?：回复邹老师 我单位负担

邹老师：回复DA?你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款

晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 内账里没有这个人的工资

晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 我应该怎样挂这个人的账

meizi老师：回复晴 ^_^ 栀你好 你是内账的话 你就收到钱 借银行存款贷其他应付款 支付给社保局 借其他应付款贷银行存款

努力考注会！：回复meizi老师 老师，我还是不怎么明白。上个月计提的时候是贷其它应付款-社保，后面支付了之后因为多计提了，现在其他应付款贷方还有余额。 那这个余额是不用处理吗？ 下个月再扣就行了吗？ 比如说我这个月多计提了200元，那下个月其它应付-社保就少计提200元，是这个意思吗？

meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯是的 余额不处理。 比如你计提了100元 本月扣除了个人社保80元 还有20元在其他应收款贷方余额了 。 下个月假如产生了120元个人社保 你就只需要扣100元贷方其他应收款-个人社保就行了 这样借贷就平了。 不需要单独做分录处理的 是的

努力考注会！：回复meizi老师 那我上个月计提用的其它应付的贷方，跟您这边说的其它应收的贷方是一样的吗？

meizi老师：回复努力考注会！你好 是的一样的 这个不影响的

努力考注会！：回复meizi老师 好的。老师，那按您上面提的那个例子，我下个月做工资表的时候，只针对社保部分的话。如果员工工资3000元，社保交的是120元，上个月多扣的社保是20元，那我实际扣员工的社保是100元，员工到手2900元对吗。

meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯是的 是这样的意思

努力考注会！：回复meizi老师 嗯呐。老师，那公司部分多计提的社保也是下个月少计提就可以了吗？

meizi老师：回复努力考注会！你好 多计提的社保 你可以本月红冲或者下月红冲 或者是少计提 看你们什么时候发现的

努力考注会！：回复meizi老师 我们上个月计提多了，本月发现的。那本月是少计提吗？还是红冲呀

meizi老师：回复努力考注会！你好 你冲你多计提的分录 。 在按你实际 计提本月的社保 分别来操作

努力考注会！：回复meizi老师 好的，谢谢老师。 那我在报个税的时候，填的个人部分的社保按上面的例子社保实际交的是120元，上个月多扣的社保是20元，实际扣员工的社保是100元，这样的话个税申报个人社保部分按100元填对吧。

meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯 按你们实际发生的金额来减去扣除的。 你不管怎么扣员工的。 你只管你当期缴纳给社保局的金额来写 就行了

努力考注会！：回复meizi老师 因为上个月申报个税的时候 个人社保部分计提多了，所以就填多了，个税就报少了。这个月我按实际扣员工的社保去填还是按交给社保局的去填呢？ 因为上个月多填了

meizi老师：回复努力考注会！你好 那你这个月就少填写 。 你就把两个月合计来看 。比如上个月多写了。 这个月少写点就行了 总计金额与你缴纳一致即可

努力考注会！：回复meizi老师 明白了，谢谢老师

meizi老师：回复努力考注会！没事 满意请给予评价

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。

Vanyer：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复Vanyer不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

微信用户：回复郭老师 个人社保怎么计提

郭老师：回复微信用户在工资这里面借管理费用、工资贷，应付职工薪酬工资。

微信用户：回复郭老师 没搞清楚这个个人社保，社保是不是只有单位社保才能计提？个人的不计提社保？个人社保计提借其他应付款  贷应付职工薪酬-工资，发放是借应付职工薪酬-工资  贷其他应付款-社保？

郭老师：回复微信用户保个人负担的，做到工资里面，它是从工资里扣除的，比如应发工资是100，借管理费用工资100贷，应付职工薪酬100，借应付职工薪酬贷，其他应付款个人负担的社保20，银行存款80。

郭老师：回复微信用户你看不懂的情况下，你自己把数据带进去就可以啊。

微信用户：回复郭老师 崩溃了，嗯

郭老师：回复微信用户上面我给你举的那个例子，你哪里不懂，也就是你的计提的工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保。 不考虑个税的情况下。

微信用户：回复郭老师 意思是计提社保实际上就只计提单位负担的部分，个人的社保计提工资就可以了？

郭老师：回复微信用户哦对的是的是这个意思的。

微信用户：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复微信用户不用客气，工作愉快。

暗香：回复邹老师 是车间管理员的社保，二级科目是什么

暗香：回复邹老师 老师还有就是单位承担的个人部分社保，可以税前扣除吗

邹老师：回复暗香车间的计入制造费用 不可以

暗香：回复邹老师 老师计入制造费用，二级科目要和工资分开吗，我是和工资合并申报个税的。

邹老师：回复暗香你好，需要分开的，个人社保是可以扣除的

Vanyer：回复冰儿老师 老师你这太简单了吧

Vanyer：回复冰儿老师 要来个一整套的吧

Vanyer：回复冰儿老师 这么回答我也会

冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）

Vanyer：回复冰儿老师 个人部分也是要记录管理费用的，老师你写错了吧，不需要计其他因收款，因为都是公司

Vanyer：回复冰儿老师 公司承担

Vanyer：回复冰儿老师 比如我工资是5万，社保个人321，企业685.44要怎么做分录

Vanyer：回复冰儿老师 老师个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录

冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：管理费用321+685.44 贷：银行存款 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资50000 银行存款 50000