朴老师：回复霖☔️加事业单位群问一下

邹老师：回复草丁其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 印花税计入管理费用——印花税

漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀

玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以

茶多纷：回复庄老师 和其他应收款有什么区别吗？<br><br>

庄老师：回复茶多纷你代扣代缴，一般计入其他应付款一代扣个人社保费，

庄老师：回复茶多纷其他应收款指其他借款欠款

王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。

郭老师：回复回忆的沙漏你好，你可以参考这个处理的。

回忆的沙漏：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复回忆的沙漏不用客气的，应该的。

蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）

"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。

maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以

"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？

"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？

maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗

陈诗晗老师：回复晨曦更正一下，同学， 你好，同学。 交社保时 借：其他应收款-员工社保 应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 计提社保 借：XX费用--社保 贷：应付职工薪酬-社保 发工资 借：应付职工薪酬～工资 贷：其他应收款-社保

晨曦：回复陈诗晗老师 老师，发工资时，冲其他应收款～社保到应付职工薪酬～工资，之后哪，个人承担的到应付职工薪酬～工资了吗？什么时候从应付职工薪酬～工资转出哪？我新人求祥细

陈诗晗老师：回复晨曦假如 你应该给张三发工资 5000，扣社保500 在计提工资时 借：XXx费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 - 工资 5000 发工资时 借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：其他应收款-个人保 500 库存现金、银行存款 等4500