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支付员工社保会计分录怎么做
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
社保局多扣了离职员工的社保，下个月缴纳社保的时候冲减回来，怎么做会计分录，扣社保的分录，和下个月冲回来的分录
您好，那就下月做原来扣减的负数分录
166楼
2023-02-07 11:25:24
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Yyyy：回复文老师 有没有具体分录呢，老师
2023-02-07 11:57:16
文老师：回复Yyyy原来多扣的时候 你是怎么做的
2023-02-07 12:20:35
Yyyy：回复文老师 做的其他应收款社保局
2023-02-07 12:39:55
Yyyy：回复文老师 社保局说直接冲减下个月缴纳的社保
2023-02-07 13:00:10
文老师：回复Yyyy那就借银行存款待其他应收款
2023-02-07 13:19:59
Yyyy：回复文老师 但是没有收到银行存款啊，只是少交了社保费，下月的时候
2023-02-07 13:33:43
文老师：回复Yyyy下月社保费正常计提，借管理费用贷应付职工薪酬，然后实际少付的时候，借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款
2023-02-07 13:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会撒娇的戒指 发表的提问：
计提社保，员工自己承担部分和企业承担部分会计分录分别怎么做
个人承担的在工资里面
167楼
2023-02-07 11:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
职工辞职，社保局退回缴纳的社会保险如何做会计分录，社保局那边说本月多扣的社保将于次月单位社保扣费中自动抵扣，本月我做做的分录是借：管理费用-公司，其他应付款-个人社保，贷方银行存款，下个月分录要怎么做，怎么体现辞退员工多交的分录
这个不用做分录的，下月社保局会少扣的，做账正常做即可
168楼
2023-02-08 11:14:05
全部回复
眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？
2023-02-08 11:56:06
袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-08 12:15:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 橙色的枫叶 发表的提问：
老师，单位欠员工工资还有是单位欠社保局的保险怎么做会计分录
正常计提工资和计提社保。计入应付职工薪酬和其他应付款-社保费。
169楼
2023-02-08 11:24:42
全部回复
橙色的枫叶：回复轶尘老师 可不可以不计提，直接做欠款的，因为这个工资是补去年工资？麻烦老师具体帮我写一下分录
2023-02-08 11:56:21
轶尘老师：回复橙色的枫叶必须计提。如果是去年的工资，计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-02-08 12:06:29
橙色的枫叶：回复轶尘老师 去年账目已经结账了，要怎么计提呢
2023-02-08 12:27:56
轶尘老师：回复橙色的枫叶本年账上 计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-02-08 12:53:22
橙色的枫叶：回复轶尘老师 麻烦老师写一下分录，谢谢
2023-02-08 13:21:21
轶尘老师：回复橙色的枫叶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2023-02-08 13:32:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 理想的兔子 发表的提问：
支付工资，里面有社保这块怎么做分录
您好11.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
170楼
2023-02-08 11:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师计提员工工资，要交社保怎么写会计分录？
你好 参考1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
171楼
2023-02-09 10:45:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则，支付社保会计分录如何做？
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
172楼
2023-02-09 11:10:10
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莫失莫忘：回复宋生老师 社保企业部分可以不计提，直接借管理费用 贷 银行存款，这样可以吗？
2023-02-09 11:41:42
莫失莫忘：回复宋生老师 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
2023-02-09 11:56:16
宋生老师：回复莫失莫忘您好！如果您当月支付当月的也可以的。 可以设置，自己决定就可以了。
2023-02-09 12:07:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 果果菡 发表的提问：
支付劳务派遣的工资，社保怎么做分录
是您公司直接支付给劳务派遣员工的工资、社保，还是将款项打给派遣公司由其发放呢？
173楼
2023-02-09 11:24:18
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
支付给员工的个税、支付给员工的社保（个人）部分和支付给员工的社保（公司）部分计入现金流量表的什么项目呢？
你好，计入支付给员工及为员工支付的现金流中
174楼
2023-02-09 11:34:17
全部回复
愤怒的大叔：回复冉老师 但是我的现金流量表里面没有这一项目只有支付的职工薪酬
2023-02-09 11:53:19
愤怒的大叔：回复冉老师 可以放在支付的职工薪酬里面吗？还是放支付经营活动有关的现金
2023-02-09 12:21:02
冉老师：回复愤怒的大叔就是放在支付的职工薪酬里面
2023-02-09 12:38:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
你好，员工向公司支付工资，怎么做会计分录
冲减管理费用-工资。
175楼
2023-02-09 11:50:59
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坚强的水蜜桃：回复文文老师 支付工资的时候会计分录怎么做
2023-02-09 12:18:10
坚强的水蜜桃：回复文文老师 借什么，贷什么
2023-02-09 12:36:44
文文老师：回复坚强的水蜜桃为什么是员工向公司支付工资？
2023-02-09 13:04:46
坚强的水蜜桃：回复文文老师 员工没钱用了，向公司支付工资用
2023-02-09 13:20:30
文文老师：回复坚强的水蜜桃是公司向员工支付工资吧
2023-02-09 13:35:41
坚强的水蜜桃：回复文文老师 是的公司向员工支付工资
2023-02-09 13:46:33
坚强的水蜜桃：回复文文老师 老师，请问这笔分录怎么做
2023-02-09 14:02:11
文文老师：回复坚强的水蜜桃借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-09 14:21:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 科 发表的提问：
公司员工社保部分也由公司缴纳，不从工资扣除，会计分录怎么做
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
176楼
2023-02-10 11:02:20
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科：回复邹老师 个人部分不用计入员工福利费中吗？这样汇算清缴会被调增吗
2023-02-10 11:33:08
邹老师：回复科你好，个人部分不需要计入福利费 这样不需要做纳税调增处理
2023-02-10 11:53:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
支付员工伙食费会计分录怎做
你好，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
177楼
2023-02-10 11:09:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大宝 发表的提问：
公司给员工先交钱买社保，后收钱，具体会计分录怎么做
借：其他应收款，贷：银行存款，借：银行存款贷：其他应收款
178楼
2023-02-10 11:21:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
我公司给员工交的社保和住房公积金，怎么做会计分录？
借；应付职工薪酬——社保，公积金 贷；银行存款
179楼
2023-02-10 11:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的嚓茶 发表的提问：
公司给离职员工多交了几个月的社保，会计分录怎么做
那这个不扣回么，那这个员工个人和公司部分都是对方一个人承担么？
180楼
2023-02-12 12:21:00
全部回复
单薄的嚓茶：回复maize老师 这个员工已经离职了，个人部分不收回，个人部分和公司部分都是公司承担。
2023-02-12 12:36:12
maize老师：回复单薄的嚓茶借营业外支出 贷银行，
2023-02-12 13:00:58
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