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支付员工社保会计分录怎么做
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付
你好，那这个个人的部分是谁负担
151楼
2023-02-02 10:55:42
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太阳花～上课：回复小惑老师 个人部分自己负担，就一个人社保没有人拿工资的
2023-02-02 11:08:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
152楼
2023-02-02 11:19:14
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ wiling 发表的提问：
2019年1月份，员工应承担社保903.2元，公司承担社保1881.4.合计2784.6元，已经当月支付， 2019年1月份员工应付工资16932.09元，扣去社保903.2元，实付员工工资为16028.89元，2019年2月份实发员工工资16028.89元，（1）2019年1月份的，工资及社保的计提分录， （2）社保支付的分录 （3）2019年2月发放工资分录
1.借管理费用-工资16932.09 -社保1881.4 贷应付职工薪酬-工资16932.09 -社保1881.4 2.借应付职工薪酬-社保1881.4 其他应收款903.2 贷银存 3.借应付职工薪酬-工资16932.09 贷其他应收款903.2 贷银存
153楼
2023-02-02 11:44:22
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 思群（童装批发、零售） 发表的提问：
你好，我们是劳务派遣公司。派遣人员去其他公司工作。帮派遣人员代扣代缴社保，怎么做分录，用人单位支付代付的社保，我们又怎么做分录！
你好！ 可以这样处理 "(1)收到的款会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税额 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费—应交增值税-销项抵减税额 主营业务成本 贷:银行存款 " 期末把相关增值税转到未交增值税就可以了
154楼
2023-02-02 12:02:59
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小五子老师：回复思群（童装批发、零售）收到的时候做主营业务收入，支出的时候做主营业务成本。
2023-02-02 12:31:14
思群（童装批发、零售）：回复小五子老师 我们公司还没有开劳务发票给用人单位！
2023-02-02 12:48:31
思群（童装批发、零售）：回复小五子老师 用人单位支付给我的社保费，可以做预收账款吗？我们开票给他们直接可以冲掉
2023-02-02 13:13:14
思群（童装批发、零售）：回复小五子老师 我们开票的金额包含了有服务费，和帮他们代扣代缴社保费
2023-02-02 13:31:32
小五子老师：回复思群（童装批发、零售）是的，可以冲预收账款的。
2023-02-02 13:41:44
思群（童装批发、零售）：回复小五子老师 我们代扣代缴的社保费，怎么做分录
2023-02-02 14:05:53
思群（童装批发、零售）：回复小五子老师 是借：其他应付款_社保 贷：银行存款吗
2023-02-02 14:32:06
小五子老师：回复思群（童装批发、零售）做到主营业务成本里面，收到的做到主营业务收入里面。
2023-02-02 14:58:15
小五子老师：回复思群（童装批发、零售）你还是按我上面给你的分录做，分别计入主营业务收入和成本会比较清楚。
2023-02-02 15:28:02
思群（童装批发、零售）：回复小五子老师 开票了就计提到主营业务成本里，借：主营业务成本 贷：其他应收款_社保 这样对吗
2023-02-02 15:51:10
思群（童装批发、零售）：回复小五子老师 但是没有开发票。我们这个月才开发票
2023-02-02 16:08:40
小五子老师：回复思群（童装批发、零售）开票 借：应收账款 贷：主营业务收入
2023-02-02 16:38:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
政府会计，双分录，1月工资，个税没有单据，支付工资怎么做凭证，1月未扣缴社保费用，但是1月计提了社保费，2月份才支付，请问怎么出凭证？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
155楼
2023-02-05 13:03:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 京京 发表的提问：
应付工资600元，员工社保个人800元，工资不够扣社保的，员工转回公司200元 以上情况如何做会计分录？
借 银行存款 贷其他应收款
156楼
2023-02-05 13:11:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 彩色的棉花糖 发表的提问：
老师，收到员工的个人和社保费怎么做会计分录呢
借：银行存款或库存现金 贷：其他应收款
157楼
2023-02-05 13:31:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
158楼
2023-02-05 13:39:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，支付员工工伤保险调整差价费用，怎么做分录呢，可以直接计提到管理费用吗 借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：银行存款
同学你好 嗯 但是得通过一下应付职工薪酬
159楼
2023-02-05 13:54:00
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李s135：回复朴老师 分录 ：借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：应付职工薪酬-劳动保险费-工伤保险 缴纳：借：应付职工薪酬-劳动保险费 --工伤保险 贷：银行存款
2023-02-05 14:20:13
朴老师：回复李s135嗯 这样做就可以的哦
2023-02-05 14:33:33
李s135：回复朴老师 好的 ，谢谢老师
2023-02-05 14:54:25
朴老师：回复李s135满意请给五星好评，谢谢
2023-02-05 15:05:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ CR 发表的提问：
公司用银行存款帮员工代缴社保，员工用现金归还缴纳社保的钱，这个会计分录要怎么做
你好      借其他应收款-社保贷银行存款。  借库存现金贷  其他应收款-社保
160楼
2023-02-06 10:45:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pdd 发表的提问：
工资社保怎么做会计分录？
您好，工资社保计提分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），现金或者银行存款。
161楼
2023-02-06 11:09:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
为离职员工代缴社保，社保由员工个人承担，从员工工资扣除，会计分录怎么填写
一、交社保时 借：管理费用——社保费（假定是管理人员） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、发工资时扣回 借：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保
162楼
2023-02-06 11:19:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ super如 ? 发表的提问：
计提工资及扣员工社保分录怎么做
计提时，借，管理费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资，发放时。借，应付职工薪酬，贷，银行存款。其他应收款～个人社保
163楼
2023-02-06 11:32:52
全部回复
super如 ?：回复辜老师 是不是借 管理费用6万 贷 应付职工薪酬6万 发放时 借 应付职工薪酬6万 贷 银行存款5万 其他应收款 1万，员工自己承担部分也要计提到工资里面去做费用吗？
2023-02-06 11:45:44
辜老师：回复super如 ?是的，按应发工资计提的
2023-02-06 12:12:36
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司员工交社保的会计分录咋做？
同学，你好，借：管理费用-社保，其他应付款-员工社保，贷：应付职工薪酬，支付时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
164楼
2023-02-06 11:59:59
全部回复
陆：回复小叶老师 还要计提工资 完了发放工资的时候扣员工自付社保
2023-02-06 12:28:43
小叶老师：回复陆借：费用，贷：应付职工薪酬，支付工资时，借应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款-员工社保
2023-02-06 12:48:48
陆：回复小叶老师 老师，这么做对吗？
2023-02-06 13:18:41
小叶老师：回复陆同学，你好，是的哈，没问题
2023-02-06 13:42:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:支付员工培训费，会计分录怎么做？
借:管理费用--职工教育经费 贷:银行存款(现金)
165楼
2023-02-07 11:09:13
全部回复
叶子：回复紫藤老师 请问:如果对方开的说是专票呢？可以抵扣吗？
2023-02-07 11:20:47
紫藤老师：回复叶子一般纳税人取得专票可以抵扣
2023-02-07 11:37:31
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