你好 你们没有给员工买社保 然后发的补贴款？

借：管理费用-社保 管理费用-福利费 贷：银行存款

例子A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。 第一步:全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05① 第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本 914,285.71 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29② 贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00 应付职工薪酬--五险一金 210,000.00

借；应付职工薪酬 贷；银行存款

借管理费用公司部分贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬其他应收款 贷银行存款

借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等 走社保的话，一般是不涉及公司账务处理的。

一、付款时 借：其他应付款——XX公司 贷：银行存款 二、代扣社保时 借：银行存款 贷：其他应付款——XX公司

1、分配工资。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——工资。 2、计提社保（企业部分）。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——社保。 3、次月发放工资时。 借：应付职工薪酬——工资。 贷：其他应付款(个人部分)。 应交税费——应交个人所得税。 库存现金/银行存款。 4、上交杜保。 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)。 其他应付款(个人部分)。 贷：库存现金/银行存款。

借，xx费用，贷，应付职工薪酬～工资