┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？

邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

11876948484884：回复韦老师 开公司员工抬头的 个人人身保险发票可以做费用吗？

韦老师：回复11876948484884计入员工福利费用

微信用户：回复bamboo老师 计提

微信用户：回复bamboo老师 计提和缴纳的区别又是什么呢

bamboo老师：回复微信用户计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？

朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦

思思：回复玲老师 我的三险经费基数是哪个科目为基数

玲老师：回复思思社保的基数是上年平均工资。具体按你当地口径，因为各地有差异，有的是按最低工资交的。

玲老师：回复思思三经费是你说的是职工教育经费这些都是按工资总额为基数。

思思：回复玲老师 三险经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

思思：回复玲老师 :三项经费的基数是“”应付职工薪酬—工资“”吧，含了公司负担的社保和公积金吗

玲老师：回复思思是的 是工资总额 金额

思思：回复玲老师 你说的工资总额是“应付职工薪酬—工资”吧，不含“应付职工薪酬—社保”吧？

玲老师：回复思思社保也是企业支付的工资的一部分 包括的。

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的