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支付员工社保会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付上月工资和社保。分录怎么做？
支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 
106楼
2023-01-08 14:20:47
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小桔子：回复玲老师 借其他应收款个人负担？
2023-01-08 14:40:15
玲老师：回复小桔子是的，您的理解是正确的。
2023-01-08 15:09:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 复杂的台灯 发表的提问：
辞职员工，公司已缴社保未扣工资怎么做会计分录
个人部分和企业部分计提到什么科目了
107楼
2023-01-08 14:37:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 九离 发表的提问：
支付员工旅游费怎么做会计分录
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款等
108楼
2023-01-08 14:47:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
支付给安装人员的安装工资，没有从银行走账，直接抵扣作为社保，怎样做会计分录？
您好，分录，借：在建工程等科目，贷：其他应付款-社保。
109楼
2023-01-08 15:05:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ sennuo 发表的提问：
计提工资及支付工资怎么做分录，有社保，没有个税
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 （应发） 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款/其他应收款-社保 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资（实际发放） 贷 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款/其他应收款-社保
110楼
2023-01-09 12:13:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交的社会保险需要计提吗 怎么做会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
111楼
2023-01-09 12:36:19
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
112楼
2023-01-09 12:47:59
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古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2023-01-09 13:20:03
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2023-01-09 13:43:40
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2023-01-09 14:08:49
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2023-01-09 14:38:16
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2023-01-09 15:07:11
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2023-01-09 15:28:11
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2023-01-09 15:42:38
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2023-01-09 15:57:53
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2023-01-09 16:23:42
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2023-01-09 16:49:46
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2023-01-09 17:07:36
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2023-01-09 17:23:32
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2023-01-09 17:42:51
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2023-01-09 17:54:20
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2023-01-09 18:15:37
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2023-01-09 18:26:02
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
社保计提和支付的分录怎么做？
你好，这是整个工资账务处理，希望对你有所帮助 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
113楼
2023-01-10 11:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，您好，计提社保和支付社保的分录怎么做
你好，计提社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 支付社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
114楼
2023-01-10 11:38:56
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安静：回复邹老师 老师，您好，我们是直接从个人的工资里扣了，那该怎么做，没有其他应收款
2023-01-10 12:00:06
邹老师：回复安静你好，直接从个人的工资里扣了，个人部分需要通过其他应收款核算才是啊 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）
2023-01-10 12:14:34
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付现金工资和社保，怎么做分录？
你好 借：应付职工薪酬---工资   ---社保 贷：现金
115楼
2023-01-10 12:06:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心晴 发表的提问：
你好老师，单位用微信支付社保的会计分录，怎么做
你好 借 应付职工薪酬单位的  其他应收款 个人的  贷其他货币资金 
116楼
2023-01-10 12:29:53
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心晴：回复玲老师 老师，那其他货币资金要从现金转入好，还是其他应付款转入较好
2023-01-10 13:00:03
玲老师：回复心晴你好 现金转不到**的   银行可以 
2023-01-10 13:14:41
心晴：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-10 13:28:36
玲老师：回复心晴 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-10 13:55:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应发工资为23300 扣除代员工缴纳的社保 889.92元，实际支付工资22410元.公司缴纳的社保为2278.08元。社保和工资都是当月发放缴纳，计提和发放时怎么做会计分录
你好，计提时，借：相关费用（看人员归属） 贷：应付职工薪酬 ——工资 、 应付职工薪酬——社会保险 发放时，借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社会保险
117楼
2023-01-10 12:47:59
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阿花：回复立红老师 老师能不能把数字带上，帮我写下分录，谢谢
2023-01-10 13:11:49
立红老师：回复阿花你好，上面提供的金额放在分录里，分录是不平的，看下是不是金额哪里不对。
2023-01-10 13:25:12
立红老师：回复阿花你好，你的应发工资数应等于
2023-01-10 13:36:05
立红老师：回复阿花实发工资数加上实际支付的工资数
2023-01-10 13:54:48
立红老师：回复阿花也就是把上面的数带进去最后一次分录不平。
2023-01-10 14:07:22
阿花：回复立红老师 计提工资为23300，个人应缴纳部分为889.92 公司缴纳部分为2278.08 (一起缴纳了3168元）实际发放工资为22410
2023-01-10 14:32:35
阿花：回复立红老师 这样是不是对的
2023-01-10 14:48:50
立红老师：回复阿花你好，把第二分录里的带贷银行存款换为应付职工薪酬——社会保险，然后，再做一笔，借应付职工薪酬——社会保险 贷银行存款。
2023-01-10 15:14:33
阿花：回复立红老师 个人缴纳的社保为什么也要计入管理费用 一职工薪酬部分
2023-01-10 15:41:24
立红老师：回复阿花你好，个人缴费的没有计入管理费用，计入其他应收款了
2023-01-10 16:01:51
立红老师：回复阿花你看第二笔分录，在其他应收款里。
2023-01-10 16:15:12
阿花：回复立红老师 第二笔的第一个分录是本月计提的职工薪酬23300是包含了889.92，
2023-01-10 16:30:14
立红老师：回复阿花你好，把这个数从管理费用扣除
2023-01-10 16:44:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲤鱼宝马 发表的提问：
不发工资只交社保，收到员工交的个人部分怎么做会计分录？
你好！ 1交纳社保 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
118楼
2023-01-11 11:19:54
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蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）
2023-01-11 11:48:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司员工4000，公司先垫付社保及公积金，怎么做会计科目分录。6月22垫付交公积金及社保，7月10号发工资。
六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：
119楼
2023-01-11 11:30:14
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思思：回复李爱文老师 谢谢老师把工资套进去。实发工资6000，公积金160，社保191.10.还有一年交一次的大病补助60
2023-01-11 11:52:25
思思：回复李爱文老师 再请老师推算一下4000元税前工资是多少
2023-01-11 12:10:03
李爱文老师：回复思思[6000-105-0.1（160+191.1+60+3500）]/0.9=6115.43
2023-01-11 12:28:15
思思：回复李爱文老师 是4000元工资；而且0.1怎么来的
2023-01-11 12:52:02
李爱文老师：回复思思我看你哪个上面写的是税后工资是6000元，如果是6000元的税后工资，个人所得税税率是10%。 好，我们再按4000元税后工资计算，这时个税税率是3%了。 [4000-3%（160+191.6+60+3500）]/0.97=4002.74
2023-01-11 13:08:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凶狠的啤酒 发表的提问：
员工的社保由公司全额承担，这个会计分录怎么做？
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款等科目  
120楼
2023-01-11 12:00:00
全部回复
凶狠的啤酒：回复邹老师 个人和公司承担的，都计入管理费用里？
2023-01-11 12:26:44
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，是通过管理费用科目核算 
2023-01-11 12:45:06
凶狠的啤酒：回复邹老师 我们是建筑施工企业
2023-01-11 12:57:06
凶狠的啤酒：回复邹老师 现在我想问的，这个单位的和个人的社保都可以入管理费用里面吗？
2023-01-11 13:18:33
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，（单位和个人部分）都是通过管理费用科目核算  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-11 13:32:59
凶狠的啤酒：回复邹老师 对，如果全部放管理费用里面，税务上可以吗？
2023-01-11 13:52:50
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是管理人员的，是可以的 
2023-01-11 14:20:14
凶狠的啤酒：回复邹老师 我在网上查有的说可以，有的说不可以，说税务方面只认可公司承担部分，建议把个人承担的部分放到营业外支出这个科目
2023-01-11 14:44:00
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，既然是单位负担了个人部分，就可以计入相关科目核算并税前扣除的
2023-01-11 15:05:20
凶狠的啤酒：回复邹老师 有没有什么文件之类的？
2023-01-11 15:24:01
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，没有文件对这一块做出具体的规定 
2023-01-11 15:48:13
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