首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末进项税额转出的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
196楼
2023-02-19 11:56:29
全部回复
鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-02-19 12:27:03
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-02-19 12:48:08
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-02-19 13:16:04
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-02-19 13:29:11
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-02-19 13:49:56
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-02-19 14:02:20
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-02-19 14:31:09
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-02-19 14:45:38
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-02-19 15:11:45
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
197楼
2023-02-19 12:25:14
全部回复
发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-02-19 12:42:10
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-02-19 13:07:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
198楼
2023-02-19 12:47:47
全部回复
快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-02-19 13:12:20
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-02-19 13:28:41
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-19 13:42:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
199楼
2023-02-19 13:16:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
200楼
2023-02-19 13:27:00
全部回复
柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-02-19 13:39:47
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-02-19 13:53:37
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-02-19 14:17:36
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-02-19 14:34:50
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-02-19 14:50:30
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-02-19 15:19:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
201楼
2023-02-20 10:24:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
202楼
2023-02-20 10:49:26
全部回复
大丫：回复bamboo老师 写了
2023-02-20 11:13:29
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-02-20 11:37:11
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-02-20 11:49:22
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-20 12:07:03
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-02-20 12:25:26
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-02-20 12:48:44
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-02-20 13:18:03
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-02-20 13:33:25
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-02-20 13:47:50
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-02-20 13:59:49
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-02-20 14:16:57
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-02-20 14:35:13
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-02-20 15:01:11
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-02-20 15:25:34
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-02-20 15:49:30
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-02-20 16:14:00
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-02-20 16:32:00
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-02-20 16:42:16
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-02-20 17:10:19
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-02-20 17:29:59
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-20 17:40:53
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-02-20 18:01:44
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-02-20 18:22:30
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-02-20 18:36:54
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
203楼
2023-02-20 11:10:29
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
204楼
2023-02-20 11:20:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
205楼
2023-02-20 11:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
206楼
2023-02-21 11:00:32
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-21 11:20:45
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-21 11:45:02
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-21 12:06:30
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-21 12:26:22
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-21 12:55:05
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-21 13:18:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
207楼
2023-02-21 11:18:13
全部回复
张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-02-21 11:35:17
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-02-21 11:45:54
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-02-21 12:08:43
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-02-21 12:19:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒹葭 发表的提问：
年末需要把销项税额和进项税额结转吗，需要的话会计分录是什么？
如果你需要缴纳增值税，销项税大于进项税的话，是要结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
208楼
2023-02-21 11:26:59
全部回复
蒹葭：回复辜老师 进项税大于销项税
2023-02-21 11:41:15
辜老师：回复蒹葭这个情况可以不用减免
2023-02-21 11:58:02
蒹葭：回复辜老师 还挂在账上吗？
2023-02-21 12:08:21
辜老师：回复蒹葭是的，形成应交税费的借方余额
2023-02-21 12:31:52
蒹葭：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-21 12:47:21
辜老师：回复蒹葭好的，客气，帮到你就好
2023-02-21 13:17:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 邢程程 发表的提问：
老师，加计递减的会计分录怎么做，月末结转别人只要我结转进项销项和进项转出，那加计抵减的怎么做呢
您好 加计抵减的申报后直接写分录 借：应交税费-未交增值税 贷:其他收益 银行存款
209楼
2023-02-22 11:07:46
全部回复
邢程程：回复bamboo老师 就是说9月结转税金的时候不用管加计抵减的金额，10月申报完做你说的那个分录是吧，最后未交增值税就平了
2023-02-22 11:20:39
bamboo老师：回复邢程程是的 您理解正确的
2023-02-22 11:42:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
210楼
2023-02-22 11:17:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料