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进项折让退货怎么做会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在销售货物的应收账款中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
241楼
2023-03-02 11:05:23
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Half apple：回复张艳老师 我们开票是直接在货款中扣除折让后开具的，费用是要单据给他们，主要是我们的商品放在他们的专柜销售，他们要收取我们的费用，折让是从货款中扣减。
2023-03-02 11:32:11
张艳老师：回复Half apple那您就按发票金额确认收入和结转成本就是了。 您这个业务，应该是对方给您公司开具发票的嘛
2023-03-02 11:52:14
Half apple：回复张艳老师 费用部份是有开单据给我们，可是折让是没有的，那我这部分不用确认收入吗？
2023-03-02 12:05:10
张艳老师：回复Half apple您现在不是已经在发票金额中扣除了这部分费用了吗？那就直接按发票金额确认收入并结转成本就是了。
2023-03-02 12:21:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷静的咖啡 发表的提问：
你好，请问收到一份这样的折让发票，要怎样做会计分录，库存怎么处理，要开票销售又怎么开呢？
你好，按扣除折让 后的金额和税款入账就可以。
242楼
2023-03-02 11:11:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
请问小企业会计准则下，进项税额转出的会计处理是怎么做的
小企业会计准则下，也是正常的做进项税额转出处理 举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
243楼
2023-03-05 11:57:53
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柯慧：回复张艳老师 如果是我们认证了的发票，又出现了异常，税务要求我们转出的，又该怎么做呢？
2023-03-05 12:20:46
张艳老师：回复柯慧就是这样处理的，先进项税额转出至对应的成本费用科目。
2023-03-05 12:37:14
柯慧：回复张艳老师 转出的这部分进项税，也需要交相应的附税吗？
2023-03-05 13:00:40
张艳老师：回复柯慧是的，也是需要并入当月应纳增值税税额缴纳附加税费的。
2023-03-05 13:13:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ljykai 发表的提问：
进项税转出。退货，怎么做账？等到月底怎么计提税费？
你好！你已经认证过了是吗
244楼
2023-03-05 12:13:33
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ljykai：回复宋生老师 是的
2023-03-05 12:49:18
宋生老师：回复ljykai你好！你借应付账款等 贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-03-05 13:05:19
ljykai：回复宋生老师 那我月底计提税费怎么做？是加上这个数字还是就只要计提销—进的金额就行？
2023-03-05 13:17:48
宋生老师：回复ljykai你好！你只需要按销项减进项的差额结转就行了
2023-03-05 13:29:26
ljykai：回复宋生老师 那等到下月月初，是借应交税费—未交，和进项转出，贷银行存款
2023-03-05 13:57:03
ljykai：回复宋生老师 这样做对吗？
2023-03-05 14:22:02
宋生老师：回复ljykai你好！进项转出跟缴纳不用做一起，正常是不会做在一起的额
2023-03-05 14:47:49
ljykai：回复宋生老师 但是我交的税费是这两个合计啊，那我应该怎么做账？
2023-03-05 15:13:49
宋生老师：回复ljykai你好！你转出后，然后月末做 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-05 15:37:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
企业2016年还存在过期未申报出口退税的报关单，税务让做免税怎么做？这个进项转出的金额怎么来订？账务处理怎么做？报增税怎么报？
您好，一般如果有过出口免税备案的情况下，直接做免税收入就行，如果没有做出口免税备案的，要到税务局去备案处理的。进项转出的金额，按出口商品的数量乘以进价再乘以进项的增值税率计算。账务处理时，借；主营业务成本，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。报增值税的时候，填写进项转出栏即可。
245楼
2023-03-05 12:38:26
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 123456 发表的提问：
进货吨数是990.67、销售吨数是991.66，有磅差，如何进行会计处理？
你好，可以单做计量差异处理。问一下你们财务账上存货核算数量没有。
246楼
2023-03-05 12:56:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的机器猫 发表的提问：
请问转让费里包含的固定资产还要做折旧吗？怎么进行中账务处理？
转让费里包含固定资产，需要折旧，相当 于你是购买了固定资产。
247楼
2023-03-05 13:06:00
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风中的机器猫：回复陈诗晗老师 怎么记账呢
2023-03-05 13:28:59
陈诗晗老师：回复风中的机器猫正常计账。你转让费 借：固定资产 XX其他 贷：银行存款
2023-03-05 13:44:03
风中的机器猫：回复陈诗晗老师 空调，餐具，收银系统分别按什么折旧？
2023-03-05 14:11:25
风中的机器猫：回复陈诗晗老师 我们是八月接手，之前都有折旧的，八月也要计提折旧吧
2023-03-05 14:21:35
陈诗晗老师：回复风中的机器猫按什么折旧？ 你如果是全部接手人家之前的企业，你的会计核算主体不变，人家之前如何折旧，你延续处理
2023-03-05 14:36:40
风中的机器猫：回复陈诗晗老师 之前的账都带走了，我重头做
2023-03-05 14:50:18
风中的机器猫：回复陈诗晗老师 折旧这一块没做过，请木木老师详细解答下
2023-03-05 15:01:52
陈诗晗老师：回复风中的机器猫首先，你这会计主体是要延续的，不变化的。 空调属于固定资产，那么一般是按3年折旧处理。根据你接手时的账面价值/预计还可使用年限来折旧处理。 收银系统是根据其使用时间来分摊。
2023-03-05 15:23:07
风中的机器猫：回复陈诗晗老师 知道了，谢谢木木老师
2023-03-05 15:51:37
陈诗晗老师：回复风中的机器猫不客气，祝你工作愉快。
2023-03-05 16:07:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 细腻的战斗机 发表的提问：
进口货物删单重报会计处理
红冲之后再做就可以了
248楼
2023-03-06 09:53:47
全部回复
细腻的战斗机：回复朴老师 是这磁和，这单货物不是退货了，只有一公斤的样品没有拿出来，其他的货物都提出来，并且卖给下游的客户了。只是这个海关的单据需要删单重报，而且这单的增值税也抵扣了，只有关税申请退回，现在关税已退回，想问一下账务处理
2023-03-06 10:16:43
朴老师：回复细腻的战斗机直接红冲了就可以了
2023-03-06 10:37:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 童珺 发表的提问：
出口货物，退税款打到公司账上怎么处理？当时的进项要转出吗？
收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税 当时的进项无需转出
249楼
2023-03-06 10:12:51
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童珺：回复bamboo老师 老师，那当时的进项就可以做留抵税额用吗？还是要怎么处理？
2023-03-06 10:41:28
bamboo老师：回复童珺直接留抵 不用做任何处理 等到以后直接抵扣销项税额
2023-03-06 11:07:25
童珺：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-06 11:28:22
bamboo老师：回复童珺不用谢 满意请给五星好评
2023-03-06 11:46:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 悦耳的啤酒 发表的提问：
老师你好，我们是一家新成立的贸易公司，需要做出口退税。购进货物的进项税应该怎么做账务处理，税务上应怎么申报？
出口退税的话进项不能抵扣的
250楼
2023-03-06 10:34:49
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
公司2月份进的货物，已凭票入帐，一直没用，7月份退回去了，会计上怎么处理呢
对方给你开红字发票了吗
251楼
2023-03-06 10:52:09
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会计小白-张婷：回复佟老师 没有开呢，需要对方开红字发票吗
2023-03-06 11:14:47
佟老师：回复会计小白-张婷对啊，进货退回，你是专票还是普票
2023-03-06 11:33:55
会计小白-张婷：回复佟老师 因为当时很多明细货物都开在一张发票上了，有八十多项，就为了其中一项退货把整个发票冲红重开吗，这样是不是太麻烦了，还有没有别的处理方法
2023-03-06 12:00:33
佟老师：回复会计小白-张婷不用，退哪个开哪个
2023-03-06 12:30:17
会计小白-张婷：回复佟老师 可以这样吗，不是找到那张发票号，把整个发票开红字吗
2023-03-06 12:50:35
佟老师：回复会计小白-张婷不用，可以把单个物品冲红
2023-03-06 13:06:06
会计小白-张婷：回复佟老师 那账务上怎么处理呢老师
2023-03-06 13:19:11
佟老师：回复会计小白-张婷把原来做的凭证冲红，进项转出
2023-03-06 13:45:46
会计小白-张婷：回复佟老师 是普通发票，只冲退回的那个商品分录就行吗
2023-03-06 14:01:49
佟老师：回复会计小白-张婷普通发票，让对方给你开个负数发票，借：银行存款 贷;库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-06 14:23:24
会计小白-张婷：回复佟老师 负数发票怎么只冲其中一项呢老师，我刚才开来着，输上蓝字发票号码，只出了总数呢
2023-03-06 14:45:54
佟老师：回复会计小白-张婷你在哪个城市？是不是你们那要求必须全票冲红
2023-03-06 15:10:02
会计小白-张婷：回复佟老师 我是山东德州的
2023-03-06 15:38:25
佟老师：回复会计小白-张婷北京这边可以的，应该对方给你开负数发票啊，不是你购进货物吗
2023-03-06 16:07:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谭小彪 发表的提问：
销售退回未开发票，还需把货补给人家，会计上不需要处理吧！那应该做怎样的处理。
您是要做外账还是做内账啊？
252楼
2023-03-06 11:05:58
全部回复
谭小彪：回复张艳老师 那内外账分别怎么处理呢？谢谢刘老师
2023-03-06 11:25:01
张艳老师：回复谭小彪先不说内外账的事情，您这个业务，也不像是销售退回，更像是销售折让，用货补差啊？是吗？
2023-03-06 11:35:02
谭小彪：回复张艳老师 不是。是之前销售给客户的，现在就是产品的品质有问题，客户退回来，需重新发货补回给客户。
2023-03-06 11:51:18
张艳老师：回复谭小彪您就将相同数量的产品发给对方就行了嘛？不用做账务处理的，是不是设计公司使用供应链软件了啊？
2023-03-06 12:02:41
谭小彪：回复张艳老师 账务上不用处理那我知道了，那我们财务怎么从财务账上去管控仓库的库存数量，因为库存数量有销售退回和补回的记账，销售退回和补回会存在时间差。这样财务账和仓库账就对不上了。是不是应该做一个台账？这样才能保证财务账和仓库账一致。
2023-03-06 12:18:51
张艳老师：回复谭小彪是的，需要设置一个台账，这样可以及时了解差异的情况。
2023-03-06 12:43:42
谭小彪：回复张艳老师 好的，谢谢刘老师
2023-03-06 12:57:50
张艳老师：回复谭小彪不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！
2023-03-06 13:08:55
谭小彪：回复张艳老师 好的
2023-03-06 13:30:42
张艳老师：回复谭小彪非常感谢您的鼓励。
2023-03-06 13:46:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玩命的美女 发表的提问：
老师好，做内账的时候，月末进项大于销项怎么会计处理呢
你好，可以结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）
253楼
2023-03-07 09:31:24
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
#提问#老师月末进项税额和销项税额相等怎么做会计处理
月末进项税额和销项税额相等不需要做账务处理哈
254楼
2023-03-07 10:00:33
全部回复
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
松脂核定扣除的进项税帐务处理·怎么做会计分录
你是一般纳税人还是小规模纳税人？？
255楼
2023-03-07 10:27:31
全部回复
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