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进项折让退货怎么做会计处理
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
松脂核定扣除的进项税帐务处理·怎么做会计分录
您好，参照下方图片做会计分录试试
256楼
2023-03-07 10:42:08
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 芥末 发表的提问：
进货退出及索取折让证明单的开具流程
纳税人发生进货退出及索取折让时，向主管税务机关申请开具《进货退出及索取折让证明单（普通发票专用）》，以开具红字普通发票。 纳税人申请开具《证明单》时，应同时附送以下查验资料和证件： 　　1、《税务登记证》（副本）； 　　2、经办人身份证明； 　　3、相关发票的发票联原件及复印件； 　　4、主管税务机关要求报送的其他资料、证件。 　　主管税务机关审核纳税人报送需查验的资料是否齐全。对符合条件的，并报经相关审批岗审批后，当日开具《进货退出及索取折让证明单（普通发票专用）》，交纳税人。
257楼
2023-03-07 11:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
购买方收到专票销项负数，销售折让怎么处理
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 注意：这个分录的借贷方都是负数 
258楼
2023-03-08 10:27:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ DENG_XY 发表的提问：
原材料退货怎么做账务处理？ 情况一，已经入账了 退货部分怎么处理 ？ 情况二，还未入账
1借应付账款 贷，原材料 应交税费应交增值税进项转出，第二个直接不用做。
259楼
2023-03-08 10:46:32
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DENG_XY：回复郭老师 主营业务成本那怎么处理的 ？ 
2023-03-08 11:11:44
郭老师：回复DENG_XY你好，你之前已经入账的完整的分录能写一下吗？
2023-03-08 11:22:38
DENG_XY：回复郭老师 这样的老师看下
2023-03-08 11:41:34
郭老师：回复DENG_XY那你没有结转成本，你看最后一个。
2023-03-08 12:04:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
当时的凭证是：借：应付职工薪酬-职工福利费，应交税费-应交-进项 贷：应付账款应该怎么处理呢？怎么处理呢？怎么做进项转出呢？会计账务处理怎么做呢？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费（进项税额转出 ）
260楼
2023-03-08 10:59:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，你好，我们单位去年年底进来的一些货要退货，发票要怎么处理，是直接红冲，在红冲的当月做进项税额转出吗
你好！是的，需要开红字发票。在开红票当月进项税转出。
261楼
2023-03-09 10:29:09
全部回复
安静：回复QQ老师 去年12月份的发票，这个月发生的退货，这个月红冲，直接这个月根据红字信息表，负数发票做进项税额转出就可以了是吧
2023-03-09 10:49:34
QQ老师：回复安静你好，是的，跨月的必须开红字发票了。
2023-03-09 11:11:01
安静：回复QQ老师 不是要在认证的那个月做进项税额转出的吧，只要在红冲的这个月做进项税额转出就可以了
2023-03-09 11:34:47
QQ老师：回复安静你好！跨月的要做开红票才可以。
2023-03-09 12:03:11
安静：回复QQ老师 我知道跨月的要红冲，进项税额转出只是在红冲的月份做吧，不需要在认证的那个月做转出吧
2023-03-09 12:28:56
QQ老师：回复安静你好！是的，冲红那个月就可以
2023-03-09 12:55:23
安静：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-03-09 13:18:01
QQ老师：回复安静不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-09 13:45:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤劳的巨人 发表的提问：
进货吨数是990.67、销售吨数是991.66，有磅差，如何进行会计处理
直接按990.67吨入账核算就是了。
262楼
2023-03-09 10:46:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时尚的芹菜 发表的提问：
1某公司是一家具有进出口经权的生产型企业(增税一般纳税人),2019年9月份国内销售货物实现不含税销售额200万元,款项已收到.当月服关出ロ货物一批,FOB价30万美元,款项尚未收回,当月购进货物350万元,进项税额为45.5万元,款项用银行存款支付,8月份末抵扣完的进项税额为8万元,该公司本月无免税购进原材料的情况,增值税征税率13%,退税率10%,出口的售适用汇率1$=6￥.依上述资料，采用“免抵退”税方法计出口退免税,要求 1计算 (1)计算当月不得免征和扣税额 (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额 (3)计算当月免抵退税额 (4)计算当月应退税额 (5)计算当月免抵税额 2会计处理 (1)购进货物的会计处理 (2)国内销售货物的会计处理: (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税额的会计处理 (5)出口退税的会计处理 6)结转下期继续抵扣税额
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
263楼
2023-03-09 10:59:59
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陈诗晗老师：回复时尚的芹菜1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
2023-03-09 11:33:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
销售折让又扣掉了，怎么写分录是进货到达一定金额供应商给的一部分销售折让，后来没有完成退货了，又给扣掉的
你好，做你之前取得折让分录的相反分录就是了
264楼
2023-03-10 11:55:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
保险公司退回保费怎么会计处理，之前已经认证了，现在就一张保险单的批文说退回保费多少？要做进项转出吗？
您好 先跟保险公司联系 看对方是否要开具红字发票 如果要的话 就等开具红字的时候做进项转出 如果不需要 可以收到退回保费时就做进项转出
265楼
2023-03-10 12:19:10
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冷暖自知：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-03-10 12:56:04
冷暖自知：回复bamboo老师 怎么有些老师又说不需要做转出，直接做营业外收入？感觉还是老师您回答的对，谢谢哈
2023-03-10 13:07:45
bamboo老师：回复冷暖自知不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-10 13:20:42
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
保险公司退回保费怎么会计处理，之前已经认证了，现在就一张保险单的批文说退回保费多少？要做进项转出吗？
实操问题请在官网答疑板块提问
266楼
2023-03-10 12:45:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
保险公司退回保费怎么会计处理，之前已经认证了，现在就一张保险单的批文说退回保费多少？要做进项转出吗？
您好，一般情况下，借；银行存款，贷：营业外收入，不需要做进项转出处理的。
267楼
2023-03-10 13:09:00
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冷暖自知：回复王雁鸣老师 不需要做进项转出吗，谢谢老师！
2023-03-10 13:53:51
王雁鸣老师：回复冷暖自知您好，是的，不需要做进项转出的。不客气。
2023-03-10 14:08:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
购货方收到销售折让对方开的红字发票，怎么账务处理
销售出去了吗 如果销售了借应付帐款，主营业务成本负数，贷进项转出
268楼
2023-03-12 11:31:12
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清风徐来：回复郭老师 没销售呢
2023-03-12 11:48:52
郭老师：回复清风徐来主营业务成本改库存商品
2023-03-12 12:14:50
清风徐来：回复郭老师 那库存商品就在贷方了吧
2023-03-12 12:29:42
郭老师：回复清风徐来可以的 放到贷方也可以
2023-03-12 12:49:34
清风徐来：回复郭老师 如果是主营业务成本就要在借方负数是吧
2023-03-12 13:02:35
郭老师：回复清风徐来你好 是的 是这么做的
2023-03-12 13:21:23
清风徐来：回复郭老师 那月底结转成本的时候，我放库存商品比较好还是主营业务成本比较好
2023-03-12 13:43:19
郭老师：回复清风徐来这个月能销售的话可以做主营业务成本
2023-03-12 14:00:07
清风徐来：回复郭老师 我也搞不清楚，我只看单子做账啊
2023-03-12 14:15:53
郭老师：回复清风徐来你们出库单有吗 看下有这个产品的吧
2023-03-12 14:37:09
清风徐来：回复郭老师 有，但是对不上，对方的红字不知道是对应哪个的
2023-03-12 15:05:25
郭老师：回复清风徐来返利的那些产品不知道吗
2023-03-12 15:24:20
清风徐来：回复郭老师 只知道大类，比如彩电，但是我不知道是哪批彩电 ，所以我不知道是库存还是已经销售的，我想问的是我用哪个科目好处理点，不给后续带来麻烦
2023-03-12 15:42:35
郭老师：回复清风徐来库存商品里面的 购入的这批都销售了再转成本
2023-03-12 16:03:02
清风徐来：回复郭老师 我抵扣的进项税发票就是我本月的进货是吧，我现在才抵扣到去年11月的，我是做库存商品比较好吗
2023-03-12 16:18:43
清风徐来：回复郭老师 应该说对方这批红字我外账上还没入库
2023-03-12 16:42:43
郭老师：回复清风徐来可以做库存商品的
2023-03-12 17:10:25
清风徐来：回复郭老师 你的意思我冲减库存商品比较合适对吧
2023-03-12 17:37:59
郭老师：回复清风徐来你好 是的 做库存商品负数
2023-03-12 18:05:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 沉静的白开水 发表的提问：
销售给对方公司的商品存在质量问题，经双方协商给予对方2%的折让，款项已退回，怎么做会计分录？
你好 借：主营业务成本 贷：应收账款
269楼
2023-03-12 11:57:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
退货，进项票已入账，对方开具负数发票，我们拿负数发票怎么处理
借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额 ）
270楼
2023-03-12 12:25:16
全部回复
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