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进项折让退货怎么做会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
如果这个月进项大于销项不用会计处理，是吗？
您好，是的，如果这个月进项大于销项不用会计处理的。
271楼
2023-03-12 12:36:00
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
本期销项小于进项需要做会计处理吗？
你好，本期销项小于进项有留抵，不需要进行会计分录处理，留待下期继续抵扣。
272楼
2023-03-12 13:00:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，月末进项大于销项，这样不做会计处理是吗
你好，可以不做会计处理的。
273楼
2023-03-13 10:21:36
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卓玛：回复月月老师 月末销项大于进项，，这样做吗
2023-03-13 10:42:40
卓玛：回复月月老师 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-03-13 11:11:56
月月老师：回复卓玛你好，销项大于进项，也可以不结转，年末结转就可以。做账 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-13 11:41:43
卓玛：回复月月老师 当月计提，可是下月交，就不能这样做了吧
2023-03-13 11:56:35
月月老师：回复卓玛你好，可以这样做已交税金的。年末结转一次就可以。
2023-03-13 12:09:52
卓玛：回复月月老师 老师，年末12月份要交的有，销项大于进项，怎么结转，1月份才交12月份的税
2023-03-13 12:21:13
月月老师：回复卓玛你好 借：销项 贷：进项 已交税金 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
2023-03-13 12:35:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ star 发表的提问：
收到的货款要退回，有几种会计处理方法，分录分别怎么写
你好，借；预收账款或应收账款 贷；银行存款
274楼
2023-03-13 10:30:01
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star：回复邹老师 还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，
2023-03-13 10:42:38
邹老师：回复star你好，目前想到的就是这个分录
2023-03-13 11:08:37
star：回复邹老师 为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款
2023-03-13 11:25:16
邹老师：回复star冲减收到的账款就是 借；应收账款 贷银行存款分录的
2023-03-13 11:36:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 樱桃 发表的提问：
老师当时我们在厂家订货的时候是按全价付的款，后来一部分货不好销售进行了退货，退货的产品厂家按九折退的，这笔折扣的会计分录咋做？
借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
275楼
2023-03-13 10:53:59
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樱桃：回复邹老师 做成红字凭证吗？差额的部分咋处理？
2023-03-13 11:06:14
邹老师：回复樱桃你好，相反分录，或相同分录负数 差额是销售的没有退回的
2023-03-13 11:32:08
樱桃：回复邹老师 不是，是我们本来单价200元购得商品，退货的时候按九折算的红字发票厂家按单价是182元开的，中间有18元的差额部分，这损失都18元咋处理
2023-03-13 11:46:26
邹老师：回复樱桃你好，退回是需要全额开具负数的，而不是9折开具的
2023-03-13 12:03:40
樱桃：回复邹老师 厂家就是按折扣给我们开的发票
2023-03-13 12:25:18
邹老师：回复樱桃你好，按负数发票做购货退回
2023-03-13 12:49:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浮华若梦 发表的提问：
已经认证做账，但是不应该抵扣的进项税，怎么做会计处理。
你好，做进项税额转出处理 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
276楼
2023-03-14 09:52:49
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浮华若梦：回复邹老师 会计主管给了我一张发票，说是以前账做了，没抵扣，现在要抵扣，但是我查询了下，账又没做。那这笔发票要如何处理
2023-03-14 10:07:26
邹老师：回复浮华若梦你好，补做相应分录 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-03-14 10:19:47
浮华若梦：回复邹老师 如果是账已经做了，当期也认证了，当期没抵扣，下个月要抵扣，怎么做
2023-03-14 10:40:07
邹老师：回复浮华若梦你好，当期认证，当期就必须抵扣，如果你申报表没有填写进项税额抵扣，视为放弃抵扣的
2023-03-14 10:58:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ kathy 发表的提问：
我们是外贸型的企业，出口的一单货到货后，国外客户不能进，客户就自己找了货代，我们这边以进口的方式把货退了回来。我们从工厂采购的发票做了退税认证，但没有退税。请问这种情况怎么做账务处理呢？怎么写会计分录?
你好，退回来了？是红冲吗
277楼
2023-03-14 10:11:01
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kathy：回复朴老师 您好！商品已经退回来了，但是不知道退回来的商品怎样入账，以及原来确认的收入，成本，库存商品及进项税怎么红冲？
2023-03-14 11:03:47
朴老师：回复kathy你好，直接红冲就可以了，原分录负数红冲
2023-03-14 11:30:31
kathy：回复朴老师 那么我有几个小问题想请教下，一个是进口退回出口货物时原来应该做的应付账款，因为现在退货，也没有需要支付给国外的货款，应该对应什么科目呢？如果是对应的出口应收账款，那么主营业务收入我还怎么红冲呢？另外一个是我冲库存商品时，要对应冲回工厂应付账款，可是我款已经付出去了，退回的货暂时只能做库存，这个科目又应该对应什么呢？
2023-03-14 11:54:29
朴老师：回复kathy借应收贷主营业务收入的话就是红冲主营业务收入的哦
2023-03-14 12:18:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 媛梦成真 发表的提问：
公司购入一批货物，已经收到发票、入库，两个月后收到销售方开具的销售折让发票，购买方怎么做会计分录？需要做进项税额转出么？
你好，借：应付账款等 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
278楼
2023-03-14 10:26:25
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媛梦成真：回复小云老师 销售折让发票只有价税合计金额，没有金额和税额
2023-03-14 10:58:05
小云老师：回复媛梦成真你可以自己按比例算。少给了钱肯定就要少抵税的
2023-03-14 11:19:48
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的香菇 发表的提问：
货物在8月已经出口，一张报关单有两项数据，一项有进项发票，一项没有，有进项发票的已经进行做退税处理，无进项发票的为进行任何操作，请问要如何处理呢？这个是没进项进来的，所以不做退税，那我想请问免税是要操作什么？
什么进项票据都没有吗
279楼
2023-03-14 10:50:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ Ls 发表的提问：
老师，您好！开票后发生的退回(发票已抵扣)，退回部分原来有销售折让，那么在开负数发票相应的折让怎么处理?谢谢您！
销售折让后的金额开具红字发票
280楼
2023-03-15 10:16:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤独的灯泡 发表的提问：
我想问一下，公司进项远大于销项如何进行会计处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
281楼
2023-03-15 10:34:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
进项大于销项月末如何会计处理
这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
282楼
2023-03-15 10:47:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1 发表的提问：
投资款250000，退300000元，多退的怎么做会录股东撤资,多退还投资款怎么会计处理_
作为分红吧，借：实收资本250000，未分配利润50000，贷：银行存款300000
283楼
2023-03-16 10:19:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋的回忆 发表的提问：
进项税额转出的分录是怎么做的，什么情况下要做进项转出？进货折让收到的进项负数发票要认证吗?可以直接做进项税额的借方负数吗？还是要做进项转出好？
您好！不能抵扣的时候就要进项转出。至于怎么做分录要看具体情况。 不需要认证。直接写负数。
284楼
2023-03-16 10:34:06
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
小规模进货开具有现金折扣的怎么做账务处理，入库是按折扣后入库吗？
你好！如果折扣金额在同一张发票上就按折后的金额入库
285楼
2023-03-16 10:45:00
全部回复
茉莉：回复晓海老师 对方开来的发票上有现金折扣，凭证怎么做？
2023-03-16 11:13:44
晓海老师：回复茉莉按折扣后的价值做存货成本，按折扣后税金记“应交税费”，按折扣后的合计金额记应付账款 借：库存商品（或原材料）　　折扣后金额 　　应交税费－应交增值税（进项税金）　　折扣后金额 　贷：应付账款　　　　折扣后合计金额
2023-03-16 11:28:47
茉莉：回复晓海老师 我们公司是卖农资的，租了一辆车跑运输，租车费怎么做凭证，凭证里附什么原始凭证
2023-03-16 11:55:56
晓海老师：回复茉莉你好！需要租赁发票
2023-03-16 12:13:23
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