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公司代缴个人所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
16楼
2022-12-09 10:02:42
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 崔 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是什么
你好，计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税
17楼
2022-12-09 11:01:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
报个人所得税，员工代垫公司代扣代缴个人所得税，分录怎么做？
发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
18楼
2022-12-09 12:02:02
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花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，上交应该是贷其它应付款某员工吧，因为公司银行并没少钱，而是同事垫付了。
2022-12-09 12:24:43
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！一般都是公司直接从工资你们扣减的。 你们如果不是扣减，而是员工另外付钱的话，实际上就没有公司什么事。公司也不用记录，相当于他自己付了他该交的钱。 也可以收到钱的时候记到借：现金等 贷:应交-应交个人所得税 帮忙支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-09 12:46:01
花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，这个税款已经从每个员工工资扣了，因为报税时，从公司账户扣不了款，所以同时才垫付了所有的个税。
2022-12-09 13:02:31
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！如果已经扣下来了，又没交。现在员工又自己垫资了。 就要还给人家。
2022-12-09 13:24:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-09 13:20:53
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2022-12-09 13:41:39
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2022-12-09 13:54:48
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户9e9tgr 发表的提问：
公司代缴个人所得税的分录
1、计提工资 借:管理费用――工资 贷:应付职工薪酬――工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬――工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
20楼
2022-12-09 14:21:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
21楼
2022-12-09 14:02:53
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-12-09 14:16:04
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-12-09 14:44:22
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-12-09 15:13:46
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-12-09 15:29:19
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
22楼
2022-12-09 14:16:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
23楼
2022-12-09 14:35:54
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Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2022-12-09 15:02:14
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-09 15:24:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
公司帮个人劳务所得代扣代缴个人所得税时的分录怎么做？需要计提么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
24楼
2022-12-09 14:57:42
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胖元宵：回复朴老师 老师，就单纯的代扣代缴个税，不缴纳社保的情况下，跟这个原理也一样不
2022-12-09 15:19:11
朴老师：回复胖元宵一样的，也是一样的
2022-12-09 15:33:29
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-09 15:23:59
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2022-12-09 15:50:18
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2022-12-09 16:12:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师你好！ 我公司是小规模，公司为员工代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
26楼
2022-12-11 15:04:26
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
27楼
2022-12-11 15:22:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
28楼
2022-12-11 15:50:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
29楼
2022-12-12 14:08:02
全部回复
幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2022-12-12 14:33:24
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2022-12-12 14:57:59
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2022-12-12 15:20:27
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2022-12-12 15:38:02
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-12 15:48:37
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2022-12-12 15:59:33
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2022-12-12 16:13:32
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2022-12-12 16:28:13
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2022-12-12 16:43:06
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2022-12-12 16:59:08
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2022-12-12 17:22:55
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2022-12-12 17:38:34
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2022-12-12 18:08:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的大山 发表的提问：
以公司给个人代开业务费，缴纳的增值税及附税和个人经营所得会计分录
你好 ；   这个税费应该是个人承担的； 如果公司来交纳 就得做 借营业外支出- 税费贷银行存款  
30楼
2022-12-12 14:16:13
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