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公司代缴个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
公司员工的社保和公积金及个人所得税都是都公司代扣代缴，计提与发放的分录。代扣代缴只是员工承担的部分么？公司承担的部分怎么写会计分录。也是计提发放么？
你好！社保跟公积金是一样的。 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
76楼
2022-12-26 13:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
77楼
2022-12-27 11:54:18
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2022-12-27 12:22:36
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2022-12-27 12:42:23
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2022-12-27 13:10:33
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2022-12-27 13:31:12
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2022-12-27 13:47:08
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2022-12-27 14:15:59
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2022-12-27 14:31:20
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2022-12-27 14:59:51
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
公司申报员工工资个人所得税，公司代扣代缴分录怎么做
您好，发工资的时候： 借：应付职工薪酬   贷：应交税费-应交个人所得税
78楼
2022-12-27 12:16:05
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
79楼
2022-12-27 12:25:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
计提本月代扣代缴的个人所得税。分录
你好个税不计提 交时直接扣工资。
80楼
2022-12-27 12:45:40
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酵母宝宝：回复玲老师
2022-12-27 13:14:26
酵母宝宝：回复玲老师 就这题
2022-12-27 13:38:14
玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-27 13:54:45
酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录
2022-12-27 14:06:12
玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步
2022-12-27 14:20:26
酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步
2022-12-27 14:35:40
玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-27 14:53:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平 发表的提问：
代扣代缴个人所得税及计提个人所得税的完整分录怎么写，谢谢
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
81楼
2022-12-27 13:14:59
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平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？
2022-12-27 13:29:36
辜老师：回复平可以的，可以有余额 的
2022-12-27 13:55:53
平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？
2022-12-27 14:09:12
辜老师：回复平是的，可以有余额的
2022-12-27 14:35:09
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 陈 发表的提问：
公司代员工缴纳的个人所得税怎么做分录
缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
82楼
2022-12-28 12:33:32
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陈：回复克江老师 这需要计提吗？这是直接这样做分录就可以了吗
2022-12-28 12:55:41
克江老师：回复陈你好，发工资就要 扣出来
2022-12-28 13:22:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
83楼
2022-12-28 12:48:42
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2022-12-28 13:15:51
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2022-12-28 13:37:45
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2022-12-28 13:56:01
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2022-12-28 14:07:47
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2022-12-28 14:25:46
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2022-12-28 14:36:45
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
84楼
2022-12-28 12:57:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
85楼
2022-12-28 13:14:59
全部回复
蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2022-12-28 13:48:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
请问公司代扣代缴个人所得税分录怎么做？发放工资时和缴款成功时分录
借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行 借应缴税费个税 贷银行
86楼
2022-12-29 12:09:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
公司要缴纳个人所得税，会计分录怎么做？需要计提吗？
你好 员工的个税吗 还是  ？
87楼
2022-12-29 12:28:36
全部回复
～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税
2022-12-29 12:42:27
玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。
2022-12-29 12:58:45
～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？
2022-12-29 13:12:47
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  
2022-12-29 13:30:06
～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？
2022-12-29 13:44:55
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 
2022-12-29 13:56:21
～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？
2022-12-29 14:07:28
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 
2022-12-29 14:28:49
～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款
2022-12-29 14:41:43
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  
2022-12-29 14:57:05
玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-29 15:23:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
88楼
2022-12-29 12:47:35
全部回复
金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2022-12-29 13:05:19
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2022-12-29 13:26:38
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2022-12-29 13:37:00
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2022-12-29 13:52:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师，公司代扣代缴的个人所得税，财务计入哪个会计科目
您好 计入应交税费——应交个税所得税
89楼
2022-12-29 12:57:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简单的钢铁侠 发表的提问：
个人所得税的会计分录怎么做？个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额吗
您好 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额
90楼
2022-12-29 13:11:59
全部回复
简单的钢铁侠：回复bamboo老师 但是我看了上个月的个税分录和工资里面扣除的个税金额不一致
2022-12-29 13:39:18
bamboo老师：回复简单的钢铁侠那应该是哪里计算有问题
2022-12-29 13:59:53
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