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公司代缴个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
106楼
2023-01-08 14:13:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰山雪莲 发表的提问：
税务查交以前年度个人所得税，公司已代交，会计分录是如何做？？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
107楼
2023-01-08 14:20:13
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
108楼
2023-01-08 14:41:27
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亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2023-01-08 15:04:44
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2023-01-08 15:19:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
求 外部个人的劳务报酬（委托外部个人的技术服务）代扣代缴的个人所得税会计分录
借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷银行， 代扣的时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
109楼
2023-01-08 14:47:30
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LQ：回复maize老师 合同是含个税的，不要做借 应付账款吗
2023-01-08 15:05:37
maize老师：回复LQ借xx 贷应交税费应交个人所得税，贷 应付账款 这个xx成本和费用中包括个税，
2023-01-08 15:32:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ～ 发表的提问：
公司代缴个人所得税后，员工有不交到公司，公司之前发工资时没有扣个人所得税，分录怎么做？
那个员工没辞职的话，让其补交，如果辞职了话，用现金把其他应收款--代缴个人所得税冲平
110楼
2023-01-08 15:08:59
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～：回复张艳老师 交款时～借：应交税费～应交个人所得税 贷：银行存款 员工不交现金～借：库存现金 贷：应交税费～应交个人所得税 这样做对吗？
2023-01-08 15:42:17
张艳老师：回复～员工不交现金的，应该是 借：营业外支出 贷：其他应收款--代缴个人所得税
2023-01-08 16:03:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
1、小规模纳税人建筑业跨区有预缴个人所得税分录怎么做 2、公司代扣个人所得税分录怎么做，谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 2.借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
111楼
2023-01-09 12:09:59
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小小鱼儿：回复meizi老师 公司代扣个人所得税不用做计提分录是嘛，谢谢！
2023-01-09 12:26:34
meizi老师：回复小小鱼儿你好 是的 你发放的时候做分录就行
2023-01-09 12:46:27
小小鱼儿：回复meizi老师 那代扣个税银行先扣款了分录怎么做，还没到发工资，谢谢！
2023-01-09 13:05:17
meizi老师：回复小小鱼儿你好 缴纳先做借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-01-09 13:35:17
小小鱼儿：回复meizi老师 1、银行扣款先做借应交税费-应交个人所得税 30贷银行存款30 2、发放工资借应付职工薪酬3000贷应交税费-个人所得税30银行存款2970，这样没错吧，谢谢！
2023-01-09 13:54:08
meizi老师：回复小小鱼儿嗯 是的 你的理解是对的
2023-01-09 14:09:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
112楼
2023-01-09 12:29:09
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
给员工代缴社保和个人所得税的相关会计分录怎么做的啊？
发放工资的时候代扣代缴，
113楼
2023-01-09 12:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 银色施华洛 发表的提问：
老师，我们员工交的个人所得税公司代扣代缴的怎么做分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
114楼
2023-01-10 12:18:10
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郭老师：回复银色施华洛借应交税费个税贷银行存款？
2023-01-10 12:30:10
银色施华洛：回复郭老师 个税代扣代缴，为什么走应交税费啊
2023-01-10 12:50:08
郭老师：回复银色施华洛你好，应交税费个税，他核算的是个税的内容。
2023-01-10 13:00:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录
2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。 2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金 贷：应交税费-个人所得税
115楼
2023-01-10 12:23:18
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神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？
2023-01-10 12:37:05
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，
2023-01-10 12:51:01
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗
2023-01-10 13:20:44
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？
2023-01-10 13:47:15
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师
2023-01-10 14:16:01
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。
2023-01-10 14:28:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
公司租个人的房子，个人去税务局开具了租赁票，公司要代扣代缴个人所得税，分录怎么做
你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税
116楼
2023-01-10 12:50:59
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春暖花开：回复玲老师 没明白这分录，这个个人所得税是房东自己出，挂其他应收款的
2023-01-10 13:18:04
春暖花开：回复玲老师 借，其他应收款，贷，应交税费—个人所得税，借，应交税费—个人所得税，贷，银行存款，这样对吗？
2023-01-10 13:45:11
玲老师：回复春暖花开您好，这个个人所得税如果是企业代扣代缴的，就是我上面发给你的那个分录，您是支付他房租的时候扣除，这个个人所得税是房东自己出钱的，
2023-01-10 14:13:56
春暖花开：回复玲老师 我已经把房租预付给房东了
2023-01-10 14:27:55
春暖花开：回复玲老师 但个税是公司给垫付的
2023-01-10 14:46:17
玲老师：回复春暖花开公司垫付的，寄其他应收款
2023-01-10 15:16:10
春暖花开：回复玲老师 所以分录怎么做，您说一下
2023-01-10 15:34:05
玲老师：回复春暖花开借其他应收款贷银行存款
2023-01-10 15:52:09
春暖花开：回复玲老师 不通过应交税费
2023-01-10 16:18:33
玲老师：回复春暖花开你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷，其他应收款， 收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款
2023-01-10 16:35:14
春暖花开：回复玲老师 第一个分录，为啥要借管理费用
2023-01-10 16:55:21
春暖花开：回复玲老师 和管理费用有啥关系
2023-01-10 17:08:01
玲老师：回复春暖花开你好，按职工所在部门记成本或者费用类科目，但是我不知道你这个具体是哪个部门，所以就用管理费用先代替这个科目，
2023-01-10 17:26:19
春暖花开：回复玲老师 老师，您没有看清我的问题，我是替房东代缴个人所得税，他不是我的员工
2023-01-10 17:40:33
玲老师：回复春暖花开您好，是的，您代替房东缴纳个人所得税，因为企业有代扣代缴的义务，所以用所以是支付报酬时把这个个人所得税扣下来，然后企业代交到税务局，所以就坐上面那个分录， 您的意思就是把代扣代缴的个人所得税交到税务局，您代交的意思是这个意思是吧？ 你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷银行存款
2023-01-10 18:02:38
玲老师：回复春暖花开上面那分录就是企业代扣代缴个人所得税，在支付报酬时把这个个税扣下来，然后后面再做一步交到税务局的分录，
2023-01-10 18:26:14
春暖花开：回复玲老师 房租已经预付给房东了
2023-01-10 18:50:21
玲老师：回复春暖花开那您意思这个个人所得税您企业承担了呗？，还是说你房租支付时已经把这个个税扣下来了？
2023-01-10 19:01:16
春暖花开：回复玲老师 房租全额付给房东，个人所得税公司不承担，只是垫付，后期要问房东收回来
2023-01-10 19:24:51
玲老师：回复春暖花开你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷，其他应收款， 收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款
2023-01-10 19:37:48
玲老师：回复春暖花开那就是这笔分录，您看您还有什么疑问吗？
2023-01-10 19:53:58
玲老师：回复春暖花开你好 你全额支付房租了 借 管理费用等贷银行存款
2023-01-10 20:07:12
玲老师：回复春暖花开后面交所得税时 借应交税费 贷其他应收款 房东
2023-01-10 20:34:22
玲老师：回复春暖花开全额支付了房租款 等于把个税也多付出来了 这个要收回来的 借 银行存款 贷应交税费
2023-01-10 20:48:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
117楼
2023-01-11 11:29:27
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-01-11 11:47:31
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-01-11 11:59:08
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-01-11 12:23:15
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-01-11 12:42:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
你好 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
118楼
2023-01-11 11:44:45
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甜?：回复meizi老师 可以写清楚一点，分行写嘛
2023-01-11 11:58:15
meizi老师：回复甜?你好 我上面给你是分行写的 。 我还给你标注了1.2.3这样的。 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
2023-01-11 12:24:30
甜?：回复meizi老师 二和三是没有数字的嘛
2023-01-11 12:36:51
meizi老师：回复甜?你好 你上面没有说 单位部分承担的社保金额是多少 所以我只给你写了分录 没有金额的 。 个人部分的金额 是12万 你可以带进去就行了。
2023-01-11 12:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
119楼
2023-01-11 11:55:10
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-11 12:15:38
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-11 12:39:50
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-11 13:07:22
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-11 13:23:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
1.计提工资 借：生产成本—直接人工 90 贷：应付职工薪酬——工资 90 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 90 贷：其他应收款——社保(个人部分) 12 应交税费——应交个人所得税 3 库存现金／银行存款或现金 75
120楼
2023-01-11 12:23:48
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