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公司代缴个人所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师 公司代扣代交个人所得税，怎么做分录
公司代扣代交个人所得税是发放工资的时候，扣下来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳个税时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
286楼
2023-03-20 09:38:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
建筑工程项目公司代扣代缴承包承租的个人所得税要怎么做分录啊？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
287楼
2023-03-20 09:46:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
288楼
2023-03-20 10:09:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧伤的荔枝 发表的提问：
某事业单位2019年度发生下列业务： （1）1月，某事业单位启动一项科研项目。当年收到上级主管部门拨付的非财政专项资金6 000 000元存入银行，用于研制B设备。 （2）2月，为该项目采购一批M材料。款项348万元已支付，材料尚未到达。 （3）3月，上述M材料验收入库。 （4）上述M材料全部领用并用于该科研项目。 （5）该科研项目发生人工薪酬费用200万元，代扣代缴个人所得税6万元。款项均已支付。 （6）该科研项目发生其他费用12万元，款项均已支付。计提固定资产折旧10万元。 （7）2019年12月，B设备研制完成，项目结项。经上级主管部门批准，该项目的结余资金留归事业单位使用。 要求：编制上述业务的相关全部会计分录（应当写出明细科目，可以万元为单位）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
289楼
2023-03-20 10:38:59
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陈诗晗老师：回复忧伤的荔枝借 银行存款 600万 贷 财政拨款收入 600万 借 预付账款 348万 贷 银行存款 348万 借 库存物资 348万 贷 预付账款 348万 借 应付职工薪酬 200万 贷 应交个税 6万 银行存款 194万 借 业务活动费用 12万%2B10万 贷 银行存款 12万 累计折旧 10万
2023-03-20 11:20:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
有交社保费，有代扣代缴个人所得税，计提工资的分录是什么？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
290楼
2023-03-21 10:20:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
建筑公司给挂靠单位代缴的个人所得税怎么做会计处理
借；应交税费 贷；银行存款
291楼
2023-03-21 10:30:24
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代理会计-陈：回复邹老师 那应交税费怎么平呢
2023-03-21 10:53:12
邹老师：回复代理会计-陈确认收入，计提税金了就平衡了
2023-03-21 11:11:04
代理会计-陈：回复邹老师 不明白
2023-03-21 11:33:06
邹老师：回复代理会计-陈借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-03-21 12:02:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
292楼
2023-03-21 10:38:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 坚信 发表的提问：
公司股权转让法人缴纳的20%的个人所得税从对公账户扣除，怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
293楼
2023-03-22 09:37:27
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坚信：回复答疑苏老师 借 所得税 贷应交税费—应交所得税第二步 借 应交税费—应交所得税 贷 银行存款，是不是具体是这样的
2023-03-22 10:13:50
答疑苏老师：回复坚信你好 你们这个个人所得税是公司负担的吗？
2023-03-22 10:36:27
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
年初个人所得税代扣代缴的费用手续费返还怎么入账做分录，是免税的么？
借：银行存款 贷：其他业务收入（营业外收入） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 需要缴纳增值税
294楼
2023-03-22 10:01:40
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鹏鹏考会计：回复萱萱老师 所得税呢？
2023-03-22 10:14:45
鹏鹏考会计：回复萱萱老师 增值税税率是多少？
2023-03-22 10:40:52
萱萱老师：回复鹏鹏考会计增值税税率是多少？ 一般6，小规模1，交所得税
2023-03-22 10:55:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
代扣代缴职工社保，公积金，个人所得税通过什么科目做分录？
你好 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 个人所得税计提，借；应付职工薪酬，贷； 应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
295楼
2023-03-22 10:10:05
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肖肖：回复邹老师 我看有的是其他应付款
2023-03-22 10:38:18
邹老师：回复肖肖你好，是先从个人工资扣除，再缴纳吗？
2023-03-22 11:03:09
肖肖：回复邹老师 你这个做，是发工资前缴纳社保公积金还是发工资后缴纳
2023-03-22 11:16:20
邹老师：回复肖肖你好，是先缴纳社保，公积金，然后再发放工资
2023-03-22 11:28:40
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
中国某公司职员张某2020年每月从任职单位取得工资12000元; 2020 年全年从其他单位取得劳务报酬共计30000元，取得稿酬共计20000元，特许权使用费共计9000元;上述收入均为税前收入。各相关单位已经代扣代缴个人所得税4500元。张某2020年计算个人所得税时个人缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金共计3000元;专项附加扣除共计10000元，依法确定的其他扣除2000元。根据上述做会计分录
您好，专项附加扣除每月是10000元嘛
296楼
2023-03-22 10:19:06
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p5n2uw：回复朱小慧老师 没有就是专项附加扣除共计10000元 不做会计分录 求张某2020年应纳个人所得税
2023-03-22 11:11:47
朱小慧老师：回复p5n2uw金额是10000还是1000确定下
2023-03-22 11:39:14
p5n2uw：回复朱小慧老师 对的就是10000
2023-03-22 12:05:23
朱小慧老师：回复p5n2uw2020年综合所得个税计算如下（12000*12+30000*0.8+20000*0.8*0.7+9000*0.8-3000-10000-200-60000）*011-2520=8620
2023-03-22 12:16:47
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位代扣个人所得税的会计分录如何记？
代扣时 借：应付工资 贷：其他应付款——代扣代交个税 交税时 借：其他应付款——代扣代交个税 贷：银行存款（或现金）
297楼
2023-03-22 10:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 维维 发表的提问：
 老师，我公司是贸易商行个人独资的，不交企业所得税，是要交个人所得税的，那么缴纳企业个人所得税时，如果做会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 这个就是计提，缴纳的分录
298楼
2023-03-23 10:04:11
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维维：回复邹老师 那老师，我之前的会计分录是这样做的，借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 请问这样做错了吗？
2023-03-23 10:15:32
邹老师：回复维维是的，所得税费用专指企业所得税
2023-03-23 10:27:03
维维：回复邹老师 老师，我2015年的个人所得税就是这样做，请问有什么方法补救没？现在要汇算清缴了，请问有影响没？
2023-03-23 10:53:59
邹老师：回复维维如果能改就最好 不能改问题也不是很大，很多个人独资企业，合伙企业的个人所得税就是按你这种方式处理的
2023-03-23 11:22:57
维维：回复邹老师 老师，我之前的肯定是改不了了，现在按照您的方法计提个人所得税，可以吧？不会因为有两种计提方式而出现问题吧？
2023-03-23 11:37:36
邹老师：回复维维汇算清缴是管税，一般不管你分录是否正确
2023-03-23 11:52:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，公司给境内股东分红，和境外股东公司分红，会计分录应该怎么做？代扣代缴的所得税应该怎么做？
借：利润分配 贷 应付股利 发放时 借：应付股利 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-代扣代交
299楼
2023-03-23 10:25:57
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小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 臧静 发表的提问：
工人工资实际是4575，今天发放，个人所得税由公司出，不代扣个人的，应该怎么做会计分录？
借“管理费用-工资”4575 贷：应付职工薪酬 4575 支付薪资的时候：借“应付职工薪酬 4575 贷 银行 缴纳个税时候 计入管理费用
300楼
2023-03-23 10:39:00
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