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公司代缴个人所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
121楼
2023-01-11 12:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 踏实的金毛 发表的提问：
我公司是建筑公司，在项目所在地预缴税款的时候交的个人所得税怎么做会计分录，是否需要计提。
你好 不用计提 借应交税费贷银行
122楼
2023-01-12 11:16:34
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踏实的金毛：回复郭老师 那其他的税种是否需要计提呢？比如水利城建附加和工会经费这些。
2023-01-12 11:47:03
郭老师：回复踏实的金毛都不计提 月报的月末计提 季度报的季度末的那个月计提
2023-01-12 12:02:58
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哭泣的荷花 发表的提问：
老师你好 我想问道题。 甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
借生产成本90 贷应付职工薪酬90 借应付职工薪酬90 贷银行存款75 其他应付款12 应交税费-应交个人所得税3
123楼
2023-01-12 11:38:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微笑的大侠 发表的提问：
计算的代扣代缴的个人所得税5000元，怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
124楼
2023-01-12 12:00:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 十月 发表的提问：
劳务公司，工人的工资可以不申报，不代扣代缴个人所得税吗，直接在合同里注明个税和社保自行承担与公司无关
你好 是你们自己员工的话 就需要申报个税的
125楼
2023-01-12 12:26:41
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十月：回复meizi老师 如果不申报有什么风险呢，财务人员会不会担责任
2023-01-12 12:43:05
meizi老师：回复十月你好 如果不申报的 查到会有罚款和滞纳金 同时补税费的。 财务人员也有责任 如果是恶意不报的话
2023-01-12 12:58:19
十月：回复meizi老师 主要是老板不肯，所以不知道出了问题财务的责任大吗，比较担心这个
2023-01-12 13:11:30
meizi老师：回复十月你好 那你就留着证据证明是老板不原因申报 避免到时把责任归你身上
2023-01-12 13:33:00
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
126楼
2023-01-12 12:45:00
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芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-01-12 13:11:15
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-01-12 13:22:05
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ cfh 发表的提问：
公司计提代垫的个人所得税怎么做分录
计提个税代扣代缴的：借：其它应收款—代扣代缴个人所得税 贷 ：交税费—应交个人所得税 实际发放时：借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款 其它应收款—代扣代缴个人所得税
127楼
2023-01-27 13:20:39
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cfh：回复龙老师 为什么贷方是库存现金、其他应收款-代扣代缴个人所得税，
2023-01-27 13:48:13
龙老师：回复cfh看你发工资是银行或者现金呀，开始个税的时候代垫了缴纳的钱，所以计提的时候其他应收款在借方，借方增加，然后付工资的时候扣除个税的钱，其他应收款就在贷方呀，这样就平了。
2023-01-27 14:05:54
cfh：回复龙老师 但问题是贷方到底是银行存款还是其他应收款——代扣代缴个人所得税？ 实际发放的时候为什么不是借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款呢
2023-01-27 14:23:34
龙老师：回复cfh银行存款发的时候工资-代缴个税那部分的公司，就是实发工资，你是先代缴的呀，先计提呀
2023-01-27 14:44:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 林子 发表的提问：
计提3月工资，代扣代缴个人所得税怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
128楼
2023-01-27 13:37:13
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
129楼
2023-01-27 13:45:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 李 奕 龙 发表的提问：
学生有一些作品卖给了一个A公司，学生比较多，每个人作品费用都在一万以内，为了统一管理，以我们公司的名义跟A公司签订了合同，现在A公司转账到了我们公司，我们公司如何给学生这种一次性合作的关系 转账 ？是不是要按劳务报酬代扣代缴个人所得税吗？还是公司账户直接转账即可。
你好，按照劳务费申报就可以了，申报个人所得税，公司账户直接转就行了
130楼
2023-01-27 13:51:00
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李 奕 龙：回复朴老师 学生没有跟我们公司签订任何协议和合同 也可以按照您所说的 流程走吗？
2023-01-27 14:43:25
朴老师：回复李 奕 龙可以的，这个没事，这样报就行
2023-01-27 15:10:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 冷酷的板凳 发表的提问：
建筑公司给我发工资，按3‰的税率已经代扣代缴个人所得税了。我自己还需要去税务局再交税吗？
你好，你不需要去税务局了。
131楼
2023-01-28 11:40:14
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
我们是建筑劳务公司，工程款50万，我们转给包工头40万，我们是不是要帮他代扣代缴个人所得税，如果是，是按工资薪金还是生产经营个人所得来交
不是必须帮他代扣代缴。这是非法定的义务。可以他自己自行申报缴纳。
132楼
2023-01-28 11:45:22
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钟敏：回复羽飞老师 如果他不缴纳，税务局查账没交，会怎么处理，或者要交应该缴纳什么税
2023-01-28 11:59:39
羽飞老师：回复钟敏只要你的分包是合法合规的，且取得了合法的分包对应的票据，那么分包对应的部分税务上就跟你就没有关系哈。
2023-01-28 12:26:11
钟敏：回复羽飞老师 分包不合法，只是关系好就包给他
2023-01-28 12:52:11
羽飞老师：回复钟敏那是存在税务风险和法律风险的哈。法律风险就是建筑物出现问题，由你公司承担责任；税务风险就是最终税款也可能是你公司承担了。
2023-01-28 13:07:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 多情的荷花 发表的提问：
您好：请问劳务公司怎样代扣代缴个人所得税
你好，在支付工资时，从工资中扣除，代扣代缴，
133楼
2023-01-28 12:08:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ f1988910 发表的提问：
你好，老师，我们是物流公司，司机把挂车租给我们公司，也已经在邮局代开了租车发票，我们公司要代扣代缴个人所得税，这笔分录要怎么做呢？
借主营业务成本贷银行存款应交税费。
134楼
2023-01-28 12:14:58
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f1988910：回复郭老师 老师，那这租车费代扣代缴的个人所得税收入是按含税的申报还是按不含税的申报？
2023-01-28 12:40:37
郭老师：回复f1988910不含增值税的。
2023-01-28 12:57:38
f1988910：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 13:19:56
f1988910：回复郭老师 老师，还想再问下，我们代扣代缴的的个人所得税也算我们公司的费用吗？
2023-01-28 13:36:33
郭老师：回复f1988910你好，是的，这个是从工资扣除的
2023-01-28 13:50:29
f1988910：回复郭老师 老师，我是问我们公司替个人代扣代缴的租车费用的个人所得税
2023-01-28 14:10:52
郭老师：回复f1988910属于费用的。都是从付给她的费用里面扣除。
2023-01-28 14:38:32
f1988910：回复郭老师 那我们代扣代缴的的个人所得税是属于财产租赁所得，税率是20%是吗？
2023-01-28 14:58:29
郭老师：回复f1988910你好、是的。
2023-01-28 15:22:21
f1988910：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-28 15:51:15
郭老师：回复f1988910不用客气的。
2023-01-28 16:13:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 依婷 发表的提问：
老师，您好！请问下我公司是地产公司，对外出租公寓 ，有个人中介介绍客户过来住房，我们给月租金50%的佣金，但是个人无法提供发票，像这样的我们需要按照劳务报酬代扣代缴个人所得税，请问老师 返佣金时候分录怎么做？
您好，是的，借销售费用——佣金贷银行存款应交税费——应交个人所得税，实际缴纳的时候，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
135楼
2023-01-29 11:10:35
全部回复
依婷：回复文老师 没有发票也可以计入到销售费用吗？不用上税务局代开吗？
2023-01-29 11:41:38
文老师：回复依婷个人的金额不大是可以的
2023-01-29 12:00:49
依婷：回复文老师 大概3-4千吧，一般是怎么操作的
2023-01-29 12:29:15
文老师：回复依婷这个您网上正常申报个人所得税就可以
2023-01-29 12:52:51
依婷：回复文老师 关键是没发票不会所得税纳税调增吗？还是说得计入其他应付款
2023-01-29 13:18:29
文老师：回复依婷这金额不大，可以不用代开发票的，有收款的相关证明，证件资料信息可以的
2023-01-29 13:37:37
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