?：回复朴老师 年末忘记结转了 本年利润还有余额 没有结转到未分配利润科目

朴老师：回复?反结账回去结转的哦

Q*青：回复邹老师 结转后，12月的本年利润有余额，但1-12月本年利润累计数为平，是什么原因，如何解决？

邹老师：回复Q*青你好，说明结转数据有错误。 你能提供一下结转之前  本年利润  科目余额是多少，你所做的结转分录 金额是多少  这两个信息吗？

Q*青：回复邹老师 结转前1-12月本年利润期末贷方余额为-28163.6，12月本年利润期末贷方余额正数307.94。已做的结转分录，借本年利润-28163.6，贷未分配利润-28163.6

邹老师：回复Q*青你好，这里的-28163.6，有包括307.94这个数据吗？ 

Q*青：回复邹老师 如何查询到是否包含呢，从科目余额表如何查看

邹老师：回复Q*青你好，你自己描述的数据，自己应当知道包括还是不包括才是啊 

Q*青：回复邹老师 没有包含

邹老师：回复Q*青你好，那你还需要做一笔307.94的结转分录才是啊

Q*青：回复邹老师 怎么做呢

邹老师：回复Q*青你好 借：本年利润   307.94，贷：利润分配—未分配利润  307.94

Q*青：回复邹老师 请问如何写分录呢

邹老师：回复Q*青你好 借：本年利润   307.94，贷：利润分配—未分配利润  307.94

郎平：回复bamboo老师 老师我反结回来，手工操作。月末结账系统自动生成当月

郎平：回复bamboo老师 有没有关于年底操作课程

bamboo老师：回复郎平月末结账系统自动生成当月？当月什么分录？

郎平：回复bamboo老师 只把12月亏损结转到利润分配一一未分配利润10万！

bamboo老师：回复郎平那前面月份的本年利润还有余额吗

佐手：回复邹老师 结转分录怎么写啊？

邹老师：回复佐手你好 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录

佐手：回复邹老师 比如，本年累计借方5 贷方3 余额在借方2怎么结转

邹老师：回复佐手你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 2万

佐手：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复佐手不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小纯洁：回复maize老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

maize老师：回复小纯洁好的，我先回复别的学员了

长雀斑的猫：回复老江老师 老师：是不是本年利润如果在借方的话，结转本年利润就在贷方，如果本年利润在贷方：结转的时候就在借方是吗？

老江老师：回复长雀斑的猫是的 目的是要把他的余额结平

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 结转本年利润是在结转损益之后吗

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，先结转损益到本年利润，然后把本年利润结转到未分配利润的

做最好的me：回复江老师 老师好！会计分录怎么做

做最好的me：回复江老师 是不是有利润还涉及盈余公积呢：具体会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me一、正常计提企业所得税 借：所得税费用 113345.27*25% 贷：应交税费——应交企业所得税 113345.27*25% 二、减免企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 113345.27*20% 贷：营业外收入——减免税费 113345.27*20% 三、借：本年利润 113345.27*25% 贷：所得税费用 113345.27*25% 四、结转本年利润至未分配利润 借：本年利润 贷：所得税费用 五、计提盈余公积等

做最好的me：回复江老师 老师其他明白了，还想请教老师如何计提盈余公积，会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me计提盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积

做最好的me：回复江老师 老师好！借记卡利息如何做会计分录

江老师：回复做最好的me借：银行存款10.89 借：财务费用——利息收入-10.89

珍惜时光：回复赵海龙老师 老师怎么查看呢

赵海龙老师：回复珍惜时光查找凭证看最后有没有结转？

珍惜时光：回复赵海龙老师 是在12月末的凭证里面查找吧

珍惜时光：回复赵海龙老师 我看了，只有结转12月底的，没有整年的，整年的不用结转是吗？

赵海龙老师：回复珍惜时光12月结转的就是累计的金额你看一下是不是

珍惜时光：回复赵海龙老师 不是，是当月的

珍惜时光：回复赵海龙老师 因为12月末的分录借：本年利润是负数 贷：利润分配未分配利润也是负数 整年的未分配利润是正数的。所以搞不懂了

珍惜时光：回复赵海龙老师 12月的净利润跟利润分配-未分配利润是相同的，后面的累计数140698.74就是19年的未分配利润是正数

赵海龙老师：回复珍惜时光这个利润分配未分配利润，应该是累积下来的，你直接查看利润分配的余额。

珍惜时光：回复赵海龙老师 是的，这个是累计数，谢谢

赵海龙老师：回复珍惜时光用期末余额结转是没有问题的

过时的项链：回复东老师 老师，如果需要缴纳所得税，需要计提吗？还是1月份计提1月份缴纳？

东老师：回复过时的项链如果缴纳所得税 那就需要在12月份计提的

过时的项链：回复东老师 老师，那就是根据利润总额乘以税率借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用，本年利润的余额再结转到利润分配-未分配利润？

东老师：回复过时的项链对对，没错就是这么做

过时的项链：回复东老师 那老师月底不结账财务软件上能出利润表吗？

东老师：回复过时的项链这个根据软件不同，一般是可以的

过时的项链：回复东老师 那老师我也需要先转账，再出利润表，根据利润表计提所得税，再反结账，录入计提所得税费用的凭证和结转半年利润的分录？

东老师：回复过时的项链您这么做也可以，这么做就是麻烦点  但是不会出错

过时的项链：回复东老师 老师，一般是怎么知道计提多少所得税呢？

东老师：回复过时的项链根据12月的利润表的本年累计数 计算所得税

过时的项链：回复东老师 对呀，老师问题是12月份我需要结完账才能出利润表呀，而且需要把这两笔分录做进12月份里面去呀，是吗？

东老师：回复过时的项链你可以根据余额表先计算12月的利润 再和11月利润表的本年累计的余额相加不就是本年累计的数吗