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月末结转本年利润的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Q*青 发表的提问：
你好，请问年末结转本年利润至未分配利润，结转后12月本年利润为平，但1-12月本年利润期末余额贷方有数值？是什么原因，如何解决？
你好 没结转之前他的余额是多少
286楼
2023-03-14 10:13:35
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Q*青：回复郭老师 请问本年利润12月的还是1-12月数值
2023-03-14 10:41:34
郭老师：回复Q*青你好，一到12月份的余额。
2023-03-14 10:59:13
郭老师：回复Q*青七到12月份的余额，还有看12月份总账余额，它两个是一样的。
2023-03-14 11:18:24
Q*青：回复郭老师 1-12月余额-20000，如何结转到未分配利润呢，分录以及结转金额如何写？
2023-03-14 11:39:10
郭老师：回复Q*青借方负数还是贷方负数
2023-03-14 11:59:26
Q*青：回复郭老师 贷方负数
2023-03-14 12:19:35
郭老师：回复Q*青借本年利润-20000 贷利润分配未分配利润-20000
2023-03-14 12:43:12
Q*青：回复郭老师 做完分录后，本年利润12月贷方余额为正数20000，1-12月本年利润为平，这样对吗？
2023-03-14 13:05:27
Q*青：回复郭老师 结转后本年利润12月贷方有余额，1-12累计数为平，对吗？
2023-03-14 13:21:23
郭老师：回复Q*青对的 1-12月份平了就行
2023-03-14 13:36:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 明天 发表的提问：
上年年末未结转本年利润，下年怎么做分录？
借：本年利润，贷：利润分配，
287楼
2023-03-14 10:30:16
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明天：回复袁老师 不需要做别的分录吗？我是补记分录，上年年末本年利润借方为负数。
2023-03-14 10:43:49
袁老师：回复明天不需要
2023-03-14 11:02:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米团 发表的提问：
年末12月份的账，是不是应该先做完12月份的会计分录，然后过账，然后结转损益，然后过账，然后再做年末结转、利润分配的会计分录，最后再过账呢？这个顺序对吗？
是，是的，是的，是的，是的
288楼
2023-03-14 10:53:59
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米团：回复maize老师 请问盈余公积每年都要提吗？我们是注册资本10万的小规模个人独资企业，今年净利润50万，提了5万的盈余公积了，是每年盈利都需要提吗？
2023-03-14 11:33:51
maize老师：回复米团不需要，提取到注册资本50%就可以不需要再提取了
2023-03-14 11:56:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 怕孤独的茉莉 发表的提问：
老师，本年利润的款是每个月末都得转到未分配利润里吗？还是年末结转？
一般都是年末结转
289楼
2023-03-15 10:10:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
年末盈利，除了结转本年利润，需要计提所得税吗？分录怎么做？
你好，你们需要交企业所得税的话，需要具体的，你看一下你之前有亏损吗？如果弥补亏损之后还是个亏损的，不需要缴纳企业所得税，费用贷应交税费企业所得税。
290楼
2023-03-15 10:38:59
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～JuanJuanHe～：回复郭老师 以前年度有亏损，本年结转到本年利润后，未分配利润在借方
2023-03-15 11:07:53
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，那就不需要交企业所得税。
2023-03-15 11:20:16
～JuanJuanHe～：回复郭老师 但本年度是盈利的，所得税也预缴纳，汇算清缴时候才能退回的
2023-03-15 11:31:32
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，对的是的汇算清交才可以退税。
2023-03-15 11:59:40
～JuanJuanHe～：回复郭老师 那需要计提所得税费用吗？怎么做分录？
2023-03-15 12:28:27
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你需要缴纳才计提 你之前缴纳的时候没有做计提吗？
2023-03-15 12:49:09
郭老师：回复～JuanJuanHe～如果没有的话，补上面的分录。借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-03-15 13:01:04
～JuanJuanHe～：回复郭老师 现在做的12月份账，1月份才缴纳的呀！
2023-03-15 13:15:09
郭老师：回复～JuanJuanHe～12月份计提 1月份缴纳
2023-03-15 13:27:53
～JuanJuanHe～：回复郭老师 不算补计提的吧，12月份利润才是正数，有利润的，那12月份正常计提：借所得税费用贷应交税费企业所得税。
2023-03-15 13:54:31
郭老师：回复～JuanJuanHe～你好，你算第四季度的企业所得税的收入，应该根据年累计利润来算，年累计的利润总额减去之前的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。
2023-03-15 14:15:57
～JuanJuanHe～：回复郭老师 老师你误解我意思了，我是说12月份有收入所以本年度累计收入是盈利的，那么12月份正常计提所得税，1月份实际缴纳，我理解的对吧？
2023-03-15 14:36:22
郭老师：回复～JuanJuanHe～对的 是这么做的 是的
2023-03-15 15:05:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，请问本月财务费用只有利息收入，那么，在月末结转损益的时候财务费用科目是放在本年利润贷方的分录，还是本年利润借方的分录里面结转？
借本年利润负数贷财务费用负数
291楼
2023-03-15 10:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 邱丽新 发表的提问：
老师，您好。年末本年利润有净利润，结转利润分配后，还应该做什么会计核算
你好，还需要提取盈余公积，分配利润等 
292楼
2023-03-16 10:14:03
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 棒球 发表的提问：
怎么写会计分录 39.31日计算并结转本年交所得税（税率为25%）结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元
你好，借本年利润 贷所得税费用 40.借本年利润 贷利润分配-未分配利润
293楼
2023-03-16 10:25:43
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棒球：回复王瑞老师 请问老师那个题的本年利润余额可以看做是本年利润吗？
2023-03-16 10:41:04
棒球：回复王瑞老师 后面的数字金额怎么填？
2023-03-16 11:04:29
棒球：回复王瑞老师 老师，还在吗？
2023-03-16 11:33:40
王瑞老师：回复棒球就是累计的本年利润吧，
2023-03-16 12:02:42
王瑞老师：回复棒球按累计的本年利润转入未分配利润
2023-03-16 12:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，财务软件中的结转损益，那我月末结转增值税的分录、本年利润的分录还要自己写吗
你好，结转损益系统自动生成 结转增值税，本年利润的需要自己录入
294楼
2023-03-16 10:50:59
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啦啦啦123478：回复邹老师 结转损益是指把损益类科目汇总吗
2023-03-16 11:06:04
邹老师：回复啦啦啦123478你好，不是的，就是把损益科目结转到本年利润
2023-03-16 11:32:30
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那使用财务软件的话，自己月末要写哪些结转分录啊
2023-03-16 12:02:26
邹老师：回复啦啦啦123478就是需要写结转本年利润的
2023-03-16 12:25:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
年末结转成本会计分录
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
295楼
2023-03-19 12:01:35
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'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗
2023-03-19 12:27:54
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的
2023-03-19 12:49:33
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的
2023-03-19 13:04:16
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 13:30:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，本年利润月度有亏有盈，即本年利润借方大于年末结转的利润分配未分配利润分配，是正常的？
你好，结转本年利润 是按本年利润 的余额结转 的，
296楼
2023-03-19 12:08:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Bling. 发表的提问：
我年末本年利润是亏损的，我做了结转本年利润的分录后，本年利润无余额了，结转到利润分配——未分配利润里了。发现资产负债表的未分配利润是0，是没问题的么？
你好，未分配利润余额应当是你累计的亏损或盈利金额才是的
297楼
2023-03-19 12:22:59
全部回复
Bling.：回复邹老师 我是金蝶软件自动生成的资产负债表，老师你说是累计的亏损的话，累计亏损的金额就是本年利润的余额，那么本年利润都被结转掉了，未分配利润就为0了不是么？
2023-03-19 12:36:39
Bling.：回复邹老师 17年10月刚成立的，所以没有期初的未分配利润
2023-03-19 12:57:34
邹老师：回复Bling.你好，未分配利润是结转的负数金额，也就是你亏损的金额
2023-03-19 13:09:35
Bling.：回复邹老师 老师你看看金蝶的资产负债表未分配利润设的公式有没有问题，3104.02是提取任意盈余公积
2023-03-19 13:35:13
邹老师：回复Bling.你好，这个就需要看3103 3104分别是代表什么科目的
2023-03-19 13:53:00
Bling.：回复邹老师 @邹老师:3103是本年利润，3104是利润分配，3104.02是利润分配下的二级科目提取任意盈余公积
2023-03-19 14:03:36
邹老师：回复Bling.你好，是这样设置公式
2023-03-19 14:28:10
Bling.：回复邹老师 而且还资产负债表不平，我把3104.02改成3104.08 就平了！ 3104.08是利润分配—未分配利润。应该才对吧！请问资产负债表的未分配利润等于那几个科目的合计？
2023-03-19 14:49:05
邹老师：回复Bling.你好，就是未分配利润期末的所有科目的余额
2023-03-19 15:10:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
年末需结转的本年利润，做几笔分录，是做到12月的报表里面吗？
你好 借；损益科目 贷；本年利润 或借方 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 这个分录是计入12月份
298楼
2023-03-19 12:50:59
全部回复
云淡风轻：回复邹老师 老师，做几笔分录？
2023-03-19 13:18:51
邹老师：回复云淡风轻你好，做两笔分录 一笔损益结转到本年利润 一笔本年利润结转到利润分配——未分配利润
2023-03-19 13:39:11
云淡风轻：回复邹老师 老师，帮我写下具体分录，我第一次结这种，怕错了，谢谢老师！
2023-03-19 13:49:40
邹老师：回复云淡风轻你好 损益结转到本年利润 借；损益科目 贷；本年利润 或借方 本年利润结转到利润分配——未分配利润 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润，或相反分录
2023-03-19 14:13:04
云淡风轻：回复邹老师 老师，还有损益类结转只是12月的利润对吗？本年利润结转时是整年的对吗？
2023-03-19 14:36:24
邹老师：回复云淡风轻你好，损益科目是12月份的主营业务收入，主营业务成本，期间费用的发生额 如果只是在12月份结转本年利润到利润分配，就是一年累计 如果是按月结转的，就是12月份的余额
2023-03-19 14:54:23
云淡风轻：回复邹老师 损益结转到本年利润 借；损益科目 贷；本年利润 或借方 老师，这个我们是盈利的，本年利润在借还是贷方？
2023-03-19 15:21:09
邹老师：回复云淡风轻你好，本年利润计入贷方
2023-03-19 15:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 387758507 发表的提问：
年末结转本年利润，是全年的利润总和都结转到利润分配科目去吗？去年年末的时候我忘记结转了怎么办？
你好，是把当年实现的净利润或亏损结转到利润分配——未分配利润 在现在补结转就是了
299楼
2023-03-20 10:23:53
全部回复
387758507：回复邹老师 是把这-356021.18都结转到利分里对吧？去年年底净利润是-20000多，加上这2万多一起结转到利分里吧？
2023-03-20 10:37:07
邹老师：回复387758507你好，是的 只需要结转当年的，因为去年的已经在去年年底结转了
2023-03-20 10:48:04
387758507：回复邹老师 可是去年年底我忘记结转了，今年可以加一起结转吗？
2023-03-20 11:00:54
邹老师：回复387758507你好，可以在今年一起补结转的
2023-03-20 11:12:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 加油呀！ 发表的提问：
老师年末我不会结转本年利润，我知道要结转到未分配利润，但是借贷方这两个数怎样做分录不知道
6667.07按这个结转 借本年利润贷利润分配
300楼
2023-03-20 10:44:58
全部回复
加油呀！：回复郭老师 6766.07吧
2023-03-20 11:14:53
郭老师：回复加油呀！对的， 我写错了，
2023-03-20 11:26:02
加油呀！：回复郭老师 郭老师帮我看下结转完科目余额表这样 对吗
2023-03-20 11:52:25
加油呀！：回复郭老师 还有这个资产负债表有6766.07的差额，我用在哪改一下吗
2023-03-20 12:11:50
郭老师：回复加油呀！这个，对的，
2023-03-20 12:25:37
加油呀！：回复郭老师 我一直以为本年利润结转的是借方和贷方发生额呢。应该是他的期末余额是吗？
2023-03-20 12:40:56
郭老师：回复加油呀！对的 结转的余额 利润表也对的
2023-03-20 13:02:59
加油呀！：回复郭老师 资产负债表有个6766.07的差额
2023-03-20 13:27:42
郭老师：回复加油呀！利润分配没有关系的 可以
2023-03-20 13:45:02
加油呀！：回复郭老师 那12月份的报表就按照发你的这样结啦
2023-03-20 14:02:43
加油呀！：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-03-20 14:15:12
郭老师：回复加油呀！可以的 不用客气的 早点休息
2023-03-20 14:33:09
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