洁洁：回复Helen老师 老师好，我知道这样结转。但是上年末未结转本年利润后导致今年初它自动累计到年初余额了再经过一年又累计到了年末余额也是按您这样结转吗？

Helen老师：回复洁洁可以一并结转，都是结转到未分配利润

洁洁：回复Helen老师 老师的意思是就看今年末的余额结转一次就可以了吗？

洁洁：回复Helen老师 比如举例中一并结转：借：本年利润250  贷：利润分配—未分配利润  250 这样吗？

Helen老师：回复洁洁是的，因为你的是本年利润结转到未分配利润的，只有这样结转，正常情况下上年的本年利润是无法代入到本年利润的，本年的本年利润是无法包括上年的本年利润的，但你们既然这样形成了，就一并结转就可以了

洁洁：回复Helen老师 好的，非常感谢老师

Helen老师：回复洁洁不客气，祝学习愉快

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

东至三骏财务：回复宋生老师 以后弥补亏损怎么弥补啊？

宋生老师：回复东至三骏财务你好！弥补亏损不需要单独做分录

东至三骏财务：回复宋生老师 那要怎么做呢

宋生老师：回复东至三骏财务你好！不需要做。弥补亏损不需要单独做分录

Lucky：回复王超老师 还没本年利润呢，营业收入，营业成本这些还没结转呢

Lucky：回复王超老师 从收入成本转到利润的分录，

王超老师：回复Lucky那么你前面的账务处理是还没处理完哦

Lucky：回复王超老师 没处理完，怎么从收入转到本年利润，是每个月都要转吗

王超老师：回复Lucky是啊。每个月都要结转的

Lucky：回复王超老师 刚没几个月，这次年底一起结转，分录是什么

王超老师：回复Lucky借：主营业务收入等 贷：本年利润

Lucky：回复王超老师 成本呢？能不能发一个完整的

王超老师：回复Lucky你有几个科目，一次性列出来，我帮你看一下

Lucky：回复王超老师 主营业务收入，主营业务成本，主营业务税金及附加，其他业务收入，其他业务成本，管理费用，财务费用，销售费用，营业外收入，营业外支出，所得税费用

王超老师：回复Lucky你这些都算到净利润这个科目了吗？是多少金额？

蓝珍：回复bamboo老师 老师，需要看科目余额表的本年利润后再做“结转本年利润”这个分录吗？

bamboo老师：回复蓝珍是的 根据科目余额表的本年利润累计余额结转

蓝珍：回复bamboo老师 老师，如果科目余额表本年利润在借方，和本年利润在贷方。这结转本年利润的两个会计分录分别怎么转出呀？

bamboo老师：回复蓝珍如果盈利 贷方余额 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损 借方余额 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

Foam-琪：回复紫藤老师 是不是结转之后就可以啦

紫藤老师：回复Foam-琪结转之后:本年利润是0

Foam-琪：回复紫藤老师 意思就是结转就是把本年利润的余额为0就可以了是吗

紫藤老师：回复Foam-琪你好，对的，你的理解是对的