首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工资的计提和发放的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录分别怎么做啊？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
31楼
2022-12-13 13:01:49
全部回复
aⅰ：回复邹老师 谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？
2022-12-13 13:27:15
邹老师：回复aⅰ你好，医保，社保通过其他应收款核算 个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算
2022-12-13 13:55:14
aⅰ：回复邹老师 谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？
2022-12-13 14:19:45
邹老师：回复aⅰ也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的
2022-12-13 14:47:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
月末给员工发放工资，需要计提吗？求计提和发放会计分录。
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
32楼
2022-12-13 13:28:23
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
33楼
2022-12-13 13:50:21
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，工资计提和发放的会计分录怎么写？
您好，借管理费用、制造费用、生产成本--工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款或其他应付款--社保、公积金 应交税费--应交个人所得税银行存款
34楼
2022-12-13 14:16:35
全部回复
张文华：回复文老师 不用计提吗？
2022-12-13 14:45:02
文老师：回复张文华第一个是计提的，第二个是发放的
2022-12-13 14:59:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 素言 发表的提问：
工资计提和发放的时候分别的会计分录怎么写
您好，工资计提 借 管理费用 等 -工资 贷 应付职工薪酬-工资 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款 或其他应付款 -社保公积金
35楼
2022-12-13 14:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司计提人员工资，和发放工资的会计分录是？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
36楼
2022-12-14 13:54:02
全部回复
暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额
2022-12-14 14:14:38
紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额
2022-12-14 14:40:50
暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费
2022-12-14 15:00:45
紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款
2022-12-14 15:26:25
暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？
2022-12-14 15:52:07
紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  
2022-12-14 16:12:49
暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？
2022-12-14 16:41:13
紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的
2022-12-14 16:57:10
暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问
2022-12-14 17:16:20
紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的
2022-12-14 17:44:42
暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？
2022-12-14 17:57:49
紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。
2022-12-14 18:08:21
暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？
2022-12-14 18:19:33
紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的
2022-12-14 18:30:58
暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。
2022-12-14 18:42:49
紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2022-12-14 19:08:49
暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？
2022-12-14 19:38:13
紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利
2022-12-14 20:04:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
计提工资和发放工资产生个税的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
37楼
2022-12-14 14:12:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉花语 发表的提问：
计提和发放工资、社保和个税的会计分录怎么写？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
38楼
2022-12-14 14:28:32
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彼岸花开开彼岸 发表的提问：
求工资社保计提和发放会计分录
计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
39楼
2022-12-14 14:41:58
全部回复
彼岸花开开彼岸：回复冉老师 社保费用公司和个人承担部分？
2022-12-14 15:13:19
冉老师：回复彼岸花开开彼岸个人承担的部分在管理费用_工资体现，公司承担的部分在，管理费用_社保中
2022-12-14 15:36:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
40楼
2022-12-15 15:07:15
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
41楼
2022-12-15 15:22:15
全部回复
2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗
2022-12-15 15:49:42
王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30
2022-12-15 16:10:39
2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平
2022-12-15 16:33:32
王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100
2022-12-15 16:57:05
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的。
参考这个
42楼
2022-12-15 15:41:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 欢喜的路灯 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的
参考这个分录，其他应付款可以换成其他应收款
43楼
2022-12-18 14:59:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ww 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目
44楼
2022-12-18 15:08:23
全部回复
ww：回复邹老师 如果工资用现金发放的呢？
2022-12-18 15:21:07
邹老师：回复ww你好，用现金发放，那发放工资的分录就是 借；应付职工薪酬—工资， 贷；库存现金
2022-12-18 15:37:27
ww：回复邹老师 老师，结转利润的会计分录和金额怎么做？
2022-12-18 16:06:45
邹老师：回复ww你好，结转损益的分录 借；本年利润，贷；管理费用等科目 金额就是之前计提的工资金额
2022-12-18 16:30:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和发放工资会计分录怎么做
你好，可以参考这个
45楼
2022-12-18 15:26:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料