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工资的计提和发放的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
上月多计提，这月发放工资后的会计分录应该怎么做
您好，把上个月多计提的红冲，然后按照实际正确的金额发放
286楼
2023-03-22 09:55:26
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玲老师：回复茶多纷红冲是原来计提的分录不变，金额负数是多计提的金额，然后发工资是借将付职工薪酬贷银行存款等
2023-03-22 10:06:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
计提工资2000，发放工资1800，缺勤200，会计分录？
你好 借 应付职工薪酬1800贷银行存款1800 你计提 多了 可以冲200 缺勤200，不用计提
287楼
2023-03-22 10:14:49
全部回复
奶茶：回复玲老师 冲计提的会计分录？
2023-03-22 10:30:54
玲老师：回复奶茶原来计提的分录不变，金额为负数
2023-03-22 11:00:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师好这个：才有权责发生制，做计提分录，和相应数据是最少？还有发放工资怎么做会计分录，数据是多少？
同学你好 计提 借，管理费用等2875 贷，应付职工薪酬一工资2875 发放 借，应付职工薪酬一工资2875 贷，其他应付款一个人社保 贷，其他应付款一个人公积金 贷，营业外收入一罚款 贷，应交税费一应交个税 贷，银行存款
288楼
2023-03-22 10:27:34
全部回复
海里集团：回复立红老师 计提只计提应发工资部分？
2023-03-22 10:48:26
立红老师：回复海里集团同学你好，计提数就是应发数
2023-03-22 11:01:53
海里集团：回复立红老师 发放时候怎么做会计分录？
2023-03-22 11:17:23
海里集团：回复立红老师 不好意思，重复问了，谢谢老师辛苦了！
2023-03-22 11:30:35
立红老师：回复海里集团不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-22 11:45:02
海里集团：回复立红老师 这老师发过来这个发放工资分录也对吗？
2023-03-22 12:09:06
立红老师：回复海里集团同学你好，现在已经不用应付工资这个科目了，是应付职工薪酬； 个税，保险是在发工资时扣下的，所以是在贷方，不是借方；分录是不对的；
2023-03-22 12:21:54
海里集团：回复立红老师 就是这样吧？老师！
2023-03-22 12:47:22
立红老师：回复海里集团同学你好，是这样的；； 
2023-03-22 13:13:43
海里集团：回复立红老师 太感谢您了，辛苦了老师！
2023-03-22 13:42:22
立红老师：回复海里集团不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-22 13:53:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 懵懂的高山 发表的提问：
我做的这些计提和发放工资的会计分录是不是一点错误也没有完全正确。
分录正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
289楼
2023-03-22 10:41:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
290楼
2023-03-23 09:47:38
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行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-03-23 10:08:15
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-03-23 10:18:44
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-03-23 10:46:04
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-03-23 11:13:51
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-03-23 11:28:24
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-03-23 11:52:43
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-03-23 12:03:42
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-03-23 12:22:16
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-03-23 12:51:52
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-03-23 13:12:52
行っている：回复张艳老师 好
2023-03-23 13:25:08
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-03-23 13:50:59
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-03-23 14:06:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
工资2500，暂扣500元，求计提会计分录 求发放暂扣的，会计分灵
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）2500 贷：应付职工薪酬——工资2500 2.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资2000 贷：库存现金／银行存款2000
291楼
2023-03-23 10:01:09
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白沙的云：回复宋生老师 那500计提不做分录，发放时直接发，看老会计借管理费用2500 贷其他应付款500 现金2000.搞不明白
2023-03-23 10:14:57
宋生老师：回复白沙的云您好！这样做也是可以的。 计提的时候肯定是要做分录的。没发放的时候，发放的分录可以先不做
2023-03-23 10:26:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 美丽的自行车 发表的提问：
员工人养老保险全部由公司交，计提与发放工资时会计分录怎么做？
员工的养老保险全部是由公司交，这个不属于公司的费用，属于个人交的，现在可以计入公司的社保费用，但最后企业所得税年报时属于调增的事项
292楼
2023-03-23 10:28:40
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师好，如果明天有时间教我做这道题谢谢：计提会计分录，和发放工资分录，是怎么做？
计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
293楼
2023-03-23 10:42:00
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思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款—社保 贷：其他应收款—公积金
2023-03-23 11:03:30
海里集团：回复思顿乔老师 我想知道确切的数据也怎么填！
2023-03-23 11:27:21
思顿乔老师：回复海里集团请问您明白上诉公式的吧？谢谢
2023-03-23 11:48:53
海里集团：回复思顿乔老师 我知道呀
2023-03-23 12:07:21
思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200
2023-03-23 12:20:42
海里集团：回复思顿乔老师 那发放呢？
2023-03-23 12:44:17
思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200 这就是发放，谢谢
2023-03-23 13:06:36
海里集团：回复思顿乔老师 那计提怎么做？
2023-03-23 13:36:01
思顿乔老师：回复海里集团计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-03-23 14:05:36
思顿乔老师：回复海里集团数字就是发放的贷方金额全部加起来
2023-03-23 14:33:10
思顿乔老师：回复海里集团您确定这个税扣对了？
2023-03-23 15:00:13
海里集团：回复思顿乔老师 这个个个税是举例，的
2023-03-23 15:10:41
海里集团：回复思顿乔老师 几那也就是计提，借：管理费用：2159.69+385.31+30+100+200，贷应付职工薪酬？
2023-03-23 15:32:15
海里集团：回复思顿乔老师 辛苦了老师！
2023-03-23 15:47:56
思顿乔老师：回复海里集团您好，是的，请问还有什么可以帮您的
2023-03-23 15:58:53
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
294楼
2023-03-24 13:57:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，麻烦您给提供一下计提工资与发放工资时的会计分录。
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，可以参照一下这个过程
295楼
2023-03-24 14:19:09
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千与千寻：回复邹老师 老师，您这个做账顺序我不明白，不应该是先计提工资，然后发放工资，最后缴纳社保么？
2023-03-24 14:47:50
邹老师：回复千与千寻你好，一般是月初先缴纳社保，然后月底计提工资，扣缴社保，支付工资
2023-03-24 14:58:21
千与千寻：回复邹老师 老师，我们公司的情况是这样的，社保缴纳的不及时，工资发放的也不及时，所以通常都是先计提工资，然后现在这样看您提供的分录就有点看不懂。
2023-03-24 15:23:22
邹老师：回复千与千寻你好 计提 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 缴纳社保 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995
2023-03-24 15:46:56
千与千寻：回复邹老师 老师，我把我们公司某个月的数据给您一下。应发工资29666.67 养老保险2966.40 实发工资26700.27。老师，这个养老保险是公司替个人支付的金额对吧？
2023-03-24 16:08:07
邹老师：回复千与千寻你好，养老保险有公司负担部分，也有从个人工资扣除部分的
2023-03-24 16:35:32
千与千寻：回复邹老师 我知道，我是说我们工资表里有一栏是写的公司替员工垫付的五险。
2023-03-24 16:55:02
千与千寻：回复邹老师 1先计提工资，借管理费用一工资29666.67 贷 应付职工薪酬29666.67   2发放工资 借应付职工薪酬29666.67 贷其他应收款一社保个人承担 2966.40  银行存款26700.27  
2023-03-24 17:07:04
千与千寻：回复邹老师 3缴纳社保 借管理费用一社保公司承担X  其他应收款一社保个人承担2966.40 贷银行存款X 
2023-03-24 17:20:55
千与千寻：回复邹老师 老师我根据我们公司的数据，写的分录对么？
2023-03-24 17:46:59
邹老师：回复千与千寻你好，分录过程是正确的
2023-03-24 18:02:58
千与千寻：回复邹老师 老师，第三步分录我不知道填什么数。第三个分录明显借贷方不平吖。
2023-03-24 18:18:12
邹老师：回复千与千寻你好，借管理费用一社保公司承担（公司负担部分） 其他应收款一社保个人承担2966.40 贷银行存款（公司账户扣款金额）
2023-03-24 18:45:50
千与千寻：回复邹老师 明白了明白了，老师。最后一步分录才真正缴纳了单位及个人承担的五险对吧？我刚才没理解过来，以为第二步已经交过个人承担的部分了。
2023-03-24 18:56:44
邹老师：回复千与千寻你好，是的，最后一步才是实际缴纳社保
2023-03-24 19:20:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，麻烦你写一个，完整的工资和社保公积金计提和发放的会计分录。谢谢
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
296楼
2023-03-24 14:39:05
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
您发放工资和计提工资的分录可以一起出吗
您好，可以一起出的，但是要做到两个凭证上，不要做到一张凭证上。
297楼
2023-03-24 14:54:04
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
请老师做一笔详细的计提职工工资，发放工资和交养老保险医疗保险的会计分录
你好，以下请参考 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
298楼
2023-03-26 12:59:32
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提工资和发放工资，扣个税的分录都怎么做
计提 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/住房公积金等 应交税费--应交个人所得税 银行存款
299楼
2023-03-26 13:21:23
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 再问一下，计提的时侯，工资数是没扣保险，没扣个税的数么
2023-03-26 13:50:01
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，工资总额是计入费用的金额，至于个人承担的社保以及个税都是从工资总额中扣除的。
2023-03-26 14:08:47
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 那么之前还需要做一步交纳个税的分录吧，借：应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款
2023-03-26 14:29:48
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款 这个分录是具体缴纳个税时，做的分录。
2023-03-26 14:59:23
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 那个税需要计提么
2023-03-26 15:12:42
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜个税在实际发放工资的时候，需要计提出来。
2023-03-26 15:31:50
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 计提个税，发工资扣个税，缴纳个税，是不是分这三个步骤做分录呢
2023-03-26 15:45:54
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜个税在实际发放工资是计提出来，可以看成是一步，而后就是实际缴纳个税了。
2023-03-26 16:12:53
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 老师，公司是那是变更地址方便还是迁税务方便呢？
2023-03-26 16:26:05
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜变更地址也有可能带来税务管理机关的变更，具体您需要咨询一下专管员。
2023-03-26 16:40:06
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 老师，再麻烦问一下，社保需要计提么
2023-03-26 16:55:22
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜社保需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 --社保
2023-03-26 17:15:23
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 就是当月交费，借：管理费用－养老(企业)，贷：其他应收款－养老（个人），贷：银行存款， 下月发工资的时候扣除，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款－养老（个人），贷：银行存款
2023-03-26 17:39:06
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜如果是当月缴纳的话，您的分录是对的。
2023-03-26 18:05:22
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 当月交纳，下月扣除
2023-03-26 18:29:52
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜应该是当月缴纳，下月从员工工资中扣回来代缴的金额。
2023-03-26 18:40:14
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 老师那个银行存款余额调节表具体怎么弄
2023-03-26 18:54:13
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜从企业或银行余额出发，加上各自未收减去未付的金额，看双方余额是否平衡。
2023-03-26 19:14:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，有社保的这块计提社保和工资还有发放怎么做会计分录呢
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
300楼
2023-03-26 13:41:59
全部回复
玲：回复紫藤老师 老师，应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费吗
2023-03-26 14:08:27
紫藤老师：回复玲应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费
2023-03-26 14:18:44
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