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工资的计提和发放的会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ az123 发表的提问：
涉及个人所得税和社保时，计提和发放工资的会计分录
计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位承担的社保 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款 其他应收款（扣款） 其他应付款（个人部分的社保）
76楼
2022-12-27 13:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
每月计提工资和发放工资，计提社保和缴纳社保的会计分录？加上具体数据的例子
你好 你好，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
77楼
2022-12-28 12:41:38
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 背后的红酒 发表的提问：
上年计提的工资在次年发放，发放的工资多于计提的，怎么做会计分录
你好，按照实际发放的部分，补计提就可以了。
78楼
2022-12-28 13:08:42
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 彦2013 发表的提问：
老师，请问计提工资和发放工资怎么做会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬‘ 贷：银行存款’
79楼
2022-12-28 13:17:59
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彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做
2022-12-28 13:49:57
玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费
2022-12-28 14:19:49
彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗
2022-12-28 14:36:56
玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括
2022-12-28 15:03:15
彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额
2022-12-28 15:18:00
彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
2022-12-28 15:32:07
彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗
2022-12-28 15:42:55
彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面
2022-12-28 15:56:35
玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里
2022-12-28 16:14:45
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
80楼
2022-12-29 12:35:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提管理人员的工资和发放管理人员工资，会计分录是怎样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书
81楼
2022-12-29 12:44:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 竹 发表的提问：
有养老金，工资计提时，和发放时的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
82楼
2022-12-29 13:12:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
工资里面有社保和个税的，发放工资和计提工资的会计分录应该是如何写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，你可以参照这个做账务处理的
83楼
2022-12-29 13:17:59
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暖暖：回复邹老师 总之一句话有保障的不能都写在管理费用一个总科目里面，计提工资的时候，必须细分
2022-12-29 13:48:49
邹老师：回复暖暖你好，是的 需要在应付职工薪酬下面根据工资，社保分别设置明细核算的
2022-12-29 14:15:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
84楼
2023-01-03 12:18:32
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薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-01-03 12:38:44
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-01-03 12:51:30
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-01-03 13:17:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ kate 发表的提问：
计提工资与工资发放的具体会计分录？
你好 计提，发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
85楼
2023-01-03 12:41:24
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kate：回复邹老师 你好！如果公司购买社保，员工也出一部分社保,公司代扣个人所得税，那么具体分录呢？
2023-01-03 12:51:51
邹老师：回复kate你好，你可以参照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-01-03 13:08:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
老师能给我具体写一下计提工资和发放工资的会计分录吗？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
86楼
2023-01-03 13:08:58
全部回复
绿萝：回复宋生老师 老师代扣代缴的个人社保企业发放工资时用开收据吗？
2023-01-03 13:25:44
宋生老师：回复绿萝你好！这个不用开收据了。
2023-01-03 13:54:39
绿萝：回复宋生老师 代付的社保不走其他应收款科目吗？
2023-01-03 14:14:17
宋生老师：回复绿萝你好！你也可以走其他应收或者其他应付
2023-01-03 14:30:02
绿萝：回复宋生老师 老师用其他应收款科目能给我写一下会计分录吗？我都蒙圈了
2023-01-03 14:55:59
宋生老师：回复绿萝您好！ 缴纳社保的时候借管理费用-社保-公司 其他应收款社保-个人 贷银行存款 发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款-社保-个人部分
2023-01-03 15:21:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 开放的大象 发表的提问：
实缴资本，股东还款，计提和发放工资的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：实收资本 贷：银行存款 贷：其他应收款 借：管理费用 -工资 等 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
87楼
2023-01-04 12:20:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
举个例子计提工资，发放工资，计提社保，发放社保的数据和分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
88楼
2023-01-04 12:46:15
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提工资是不是指的是计提工资总额？还是扣除社保部分？
2023-01-04 13:14:43
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 计提社保是不是就计提单位社保部分？个人社保不用计提？
2023-01-04 13:25:23
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是工资总额
2023-01-04 13:51:27
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师问一下计提社保就计提单位部分吗，个人部分要不要计提？
2023-01-04 14:06:21
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，单位，个人部分都需要计提的
2023-01-04 14:35:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ benben 发表的提问：
老师您好，平时外出办事打的费用和停车费放哪个会计科目呀，
您好！作为办公费-差旅费就可以了。
89楼
2023-01-04 13:05:59
全部回复
benben：回复宋生老师 外出办事的打的费就写管理费用-办公费，停车费就写管理费用-差旅费对吧
2023-01-04 13:34:36
宋生老师：回复benben都写差旅费。。。。。。
2023-01-04 13:47:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ actors* 发表的提问：
社保计提发放会计分录和不计提发放会计分录
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
90楼
2023-01-05 11:45:13
全部回复
actors*：回复文老师 其他应收或其他应收有什么别人呀
2023-01-05 12:13:06
actors*：回复文老师 什么区别
2023-01-05 12:35:38
文老师：回复actors*假如先垫付社保的话，就是用其他应收款，如果是先收职工款项，就用其他应付款
2023-01-05 12:51:30
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