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工资的计提和发放的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录？
您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-23 13:26:59
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种瓜得大瓜：回复bamboo老师 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的吧？
2022-12-23 13:53:28
bamboo老师：回复种瓜得大瓜是的 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的
2022-12-23 14:03:38
种瓜得大瓜：回复bamboo老师 请问计提工资的时候社保和个税不用计入吗？
2022-12-23 14:28:18
bamboo老师：回复种瓜得大瓜计提工资的时候  个人社保和个税 包含在工资里面啊
2022-12-23 14:49:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 我就笑笑不说话 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
回答 计提时： 借：管理费用-工资 （销售费用） （在建工程） （制造费用） （生产成本） （……） 贷：应付职工薪酬-工资 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
62楼
2022-12-24 12:09:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ HUANG 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
63楼
2022-12-24 12:39:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 念念 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
借：相关费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
64楼
2022-12-24 12:46:55
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
65楼
2022-12-24 13:16:06
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夜未央：回复彩丽老师 好的 谢谢
2022-12-24 13:34:09
彩丽老师：回复夜未央不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-24 14:03:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妩媚的吐司 发表的提问：
公司购买一批劳保品50元没有发票用的是的士费的发票来顶替，那做账的时候这笔费用到底是些劳保费还是的士费呢
以取得的发票为准，做的士费
66楼
2022-12-24 13:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
67楼
2022-12-25 12:40:04
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0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2022-12-25 12:53:31
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2022-12-25 13:11:12
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2022-12-25 13:30:07
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2022-12-25 13:42:10
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2022-12-25 13:52:34
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2022-12-25 14:09:33
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2022-12-25 14:24:21
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2022-12-25 14:35:39
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2022-12-25 14:47:31
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2022-12-25 15:04:56
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2022-12-25 15:30:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
68楼
2022-12-25 12:51:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Season 发表的提问：
请教老师，计提发放工资和社保，个税的会计分录！！！
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税
69楼
2022-12-25 13:15:50
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Season：回复宋生老师 个人承担的社保怎样通过分录体现
2022-12-25 13:27:50
宋生老师：回复Season你好！上面有显示个人部分了。
2022-12-25 13:46:35
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录
计提，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款
70楼
2022-12-25 13:23:59
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Hong Cai：回复答疑陈园老师 有个税、社保。计提发放缴纳的分录
2022-12-25 13:40:26
答疑陈园老师：回复Hong Cai计提工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2022-12-25 14:10:02
Hong Cai：回复答疑陈园老师 要不要预提个税？
2022-12-25 14:34:13
答疑陈园老师：回复Hong Cai工资发放的分录里已经体现出了个税了。 申报缴纳的时候，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-25 15:01:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，工资计提和发放怎样做会计分录
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
71楼
2022-12-26 12:47:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
工资的计提和发放的分录
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担） 银行存款 应交税费--应交个人所得税
72楼
2022-12-26 12:55:54
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口口：回复张艳老师 计提时的个税、社保呢？
2022-12-26 13:09:07
张艳老师：回复口口计提社保公积金等 借：管理费用等---社保公积金（单位负担部分） 贷：应付职工薪酬--社保公积金 计提的个税已经在上面的分录里面了。
2022-12-26 13:34:40
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
以下的计提和发放1月份的员工工资的会计分录怎么写？
您好 计提时 借：管理费用 22100 贷：应付职工薪酬 22100 借：应付职工薪酬 6 贷：应交税费－应交个人所得税 6 发放时 借：应付职工薪酬 22094 贷：银行存款 22094
73楼
2022-12-26 13:20:59
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the sunshine、：回复笑笑老师 老实能把每个科目的二级科目帮我写上吗？
2022-12-26 13:51:55
笑笑老师：回复the sunshine、您好 借：管理费用－工资 22100 贷：应付职工薪酬－工资 22100 借：应付职工薪酬－工资 6 贷：应交税费－应交个人所得税 6 发放时 借：应付职工薪酬 －工资22094 贷：银行存款 22094
2022-12-26 14:18:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
单位有缴纳社保，计提工资和 发放工资，会计分录是怎样的？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
74楼
2022-12-27 12:36:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陆 发表的提问：
代扣个税计提工资和发放工资会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
75楼
2022-12-27 12:53:44
全部回复
陆：回复郭老师 老师我们30号发当月工资，分录也是这么做吗
2022-12-27 13:17:16
郭老师：回复陆哦对的是的，当月发跨越发都是一样的。
2022-12-27 13:42:43
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