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居民企业之间的借款会计处理
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 失眠的夕阳 发表的提问：
非居民企业与居民企业之间股权转让涉及到代扣代缴增值税吗
你好，股权转让不涉及增值税
16楼
2022-12-09 10:49:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师：你好！居民企业之间无偿拆借资金，还需要缴纳税费吗？
你好 关联方要交增值税  其他 的企业不用交税 
17楼
2022-12-09 12:04:43
全部回复
燕子：回复玲老师 母子公司资金无利息拆借，不纳增值税。非关联企业，无息不知道纳税否？
2022-12-09 12:38:56
玲老师：回复燕子你好 非关联方不交增值税的 
2022-12-09 13:00:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 胖子 发表的提问：
居民企业之间的分红，怎么做分录呢
借：利润分配——应付普通股股利　　　 贷：应付股利　　 支付时　　 借：应付股利　　　 贷：银行存款或库存现金
18楼
2022-12-09 13:02:45
全部回复
胖子：回复东老师 那实际操作上，就是被投资企业直接把钱转给投资企业的公户吗
2022-12-09 13:18:00
东老师：回复胖子对，没错，直接转账就可以。
2022-12-09 13:38:23
胖子：回复东老师 被投资企业的分录是 借：银行存款，贷：投资收益 吗
2022-12-09 14:02:59
东老师：回复胖子对，没错，就是这么做到。
2022-12-09 14:30:38
胖子：回复东老师 如果公司是两个法人，一个股东是个人法人，一个股东是企业法人，有规定说分红时必须是两个股东同时分配吗
2022-12-09 14:50:09
东老师：回复胖子这个没有这个说法的
2022-12-09 15:09:24
胖子：回复东老师 那分红的比例是按照出资比例来分配吗，如果企业法人想分红，就分配相对应的比例金额
2022-12-09 15:38:55
东老师：回复胖子对，一般都是按照出资比例来计算。
2022-12-09 15:50:37
胖子：回复东老师 在被投资企业，这笔钱已经是交过企业所得税了，在投资企业还要在交一次企业所得税，这算是重复交税了吗
2022-12-09 16:12:24
东老师：回复胖子居民企业之间是免税的嗯收到分红也不交
2022-12-09 16:32:50
胖子：回复东老师 收到分红作为投资收益进到被投资企业的账户，这部分投资收益不交税吗
2022-12-09 16:53:35
东老师：回复胖子对，不交，居民，企业之间是免税的。
2022-12-09 17:20:54
胖子：回复东老师 收到分红作为投资收益进到投资企业的账户，这部分投资收益不交税吗
2022-12-09 17:38:35
东老师：回复胖子对，不交，居民企业之间是免税的。
2022-12-09 18:06:59
胖子：回复东老师 那被投资企业在计算企业所得税时，这部分投资收益是需要调减的吧
2022-12-09 18:26:51
东老师：回复胖子对，没错儿，这个是可以减去的。
2022-12-09 18:38:39
胖子：回复东老师 好的明白了 谢谢老师哈
2022-12-09 19:03:27
东老师：回复胖子不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
2022-12-09 19:23:00
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 微笑 发表的提问：
非居民企业之间的股息红利免征企业所得税吗？
这块儿只有居民企业之间的股息红利才有免所得税政策，不包括非居民企业。
19楼
2022-12-09 14:17:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘慧 发表的提问：
企业之间的借款利息怎么账务处理？
您好，支付利息的单位，借：财务费用-利息支出，贷：现金或者银行存款。收到利息的单位，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入-利息收入，应交税费-应交增值税-销项。
20楼
2022-12-09 15:18:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 周周 发表的提问：
居民企业之间的红利、投资收益怎样记账？
你好，同学。借 应收股利 贷投资收益
21楼
2022-12-09 15:05:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
未上市的居民企业之间的投资收益，免企业所得税吗
你好，只要是居民企业之间，投资满一年就可以免征企业所得税 这个对企业是否上市是没有要求的
22楼
2022-12-09 15:23:19
全部回复
zhouxia：回复邹老师 老师，个税是不是就要求上市公司
2022-12-09 15:46:49
邹老师：回复zhouxia你好，你是指股息红利个人所得税？
2022-12-09 16:10:56
zhouxia：回复邹老师 是的
2022-12-09 16:37:21
邹老师：回复zhouxia你好，个人所得税是上市公司的，持股时间不同税率不同 而不是上市公司的，股息红利个人所得税就是固定为20%
2022-12-09 17:07:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小花 发表的提问：
居民企业之间的股息红利不所得税是吗
你好 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于企业所得税的免税收入
23楼
2022-12-09 15:39:54
全部回复
小花：回复邹老师 好的，老师啥是居民企业，是个人还是个体户，还是小规模纳税人，麻烦老师说一下，
2022-12-09 16:06:40
邹老师：回复小花你好 依法在中国境内成立，或依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
2022-12-09 16:18:32
小花：回复邹老师 那意思是企业，个体户算不算企业
2022-12-09 16:40:43
小花：回复邹老师 那老师，有个规定是股息红利按20%征收的是啥
2022-12-09 16:53:15
邹老师：回复小花你好，个体户不属于企业 这个 是个人所得税
2022-12-09 17:14:11
小花：回复邹老师 老师是不是企业交过企业所得税后的利润，再给股东分配属于居民企业之间的股息红利啊，一直没弄明白
2022-12-09 17:33:14
邹老师：回复小花你好，是的，是交过所得税之后再分配的股利
2022-12-09 17:48:46
小花：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-09 18:16:02
邹老师：回复小花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 18:33:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
符合条件的居民企业之间的股息收入和直接投资居民企业分回的股息之间有什么区别吗？为什么前者不免税，后者免税？
你好，学员，这个符合条件的居民企业之间的股息红利收入都是免税的
24楼
2022-12-09 15:56:23
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 胡登山 发表的提问：
非经融企业之间的借款利息账务处理？
您好，与从金融企业取得借款利息处理相同。借财务费用贷应付利息。
25楼
2022-12-09 16:20:59
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胡登山：回复小林老师 我们借钱给别人，是借：其他应收款，贷：财务费用-利息收入吗？
2022-12-09 16:46:34
小林老师：回复胡登山您好，是的，您的理解非常正确。还需要确认计提增值税。
2022-12-09 17:07:30
胡登山：回复小林老师 如果借方科目写应收利息有问题吗？
2022-12-09 17:36:16
小林老师：回复胡登山您好，其实都是一样的，没问题的。
2022-12-09 17:58:59
胡登山：回复小林老师 好的，谢谢！
2022-12-09 18:12:38
小林老师：回复胡登山您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2022-12-09 18:32:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 友好的皮带 发表的提问：
企业之间的借款会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 借入的一方这样做分录
26楼
2022-12-11 15:27:39
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 东海 发表的提问：
居民企业之间取得的股息不是不交个税吗
那个是股权的股息，股票的股息是需要交税的
27楼
2022-12-11 15:34:34
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东海：回复小锁老师 题中没说是股票的股息，怎么区分
2022-12-11 16:03:02
小锁老师：回复东海这个是个人，不是公司呀
2022-12-11 16:29:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风铃 发表的提问：
如果我方是居民企业，直接投资持有另一居民企业（非上市公司）的股份，超过一年，符合居民企业之间股息红利免税的政策吗
你好 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构有实际联系的股息、红利。如果是直接投资于非上市的居民企业，那取得的股息红利免税，如果是持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月的，取得的股息红利也是免税的，如果不足12个月的，那就不属于免税的股息红利。
28楼
2022-12-11 15:56:59
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风铃：回复meizi老师 就是无论直接投资与上市公司居民企业，还是投资于非上市公司居民企业，只要持有时间超过12个月都免？
2022-12-11 16:27:55
meizi老师：回复风铃你好 目前来说政策是这样的
2022-12-11 16:41:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 桂树成林 发表的提问：
企业与企业之间相互借款怎么做账务处理？
借；银行存款等科目 贷；其他应付款
29楼
2022-12-12 14:11:44
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 知性的薯片 发表的提问：
居民企业之间的投资亏损需要纳税调整吗
你好同学，不 调整的同学，投资的亏损税务局是不 承认的，所以这个会造成纳税调整
30楼
2022-12-12 14:36:43
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